企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案

第1章 企業(yè)內(nèi)部控制——資金 6
1．1 資金支付授權(quán)審批制度 6
1．2 貨幣資金授權(quán)審批制度 8
1．3 現(xiàn)金管理控制制度 10
1．4 銀行存款控制制度 15
1．5 票據(jù)管理規(guī)范 17
1．6 印章管理制度 20
第2章 企業(yè)內(nèi)部控制——采購 22
2．1 采購授權(quán)審批制度 22
2．2 采購申請審批制度 24
2．3 采購預(yù)算管理制度 26
2．4 采購控制制度 28
2．5 驗收管理制度 32
2．6 付款控制制度 34
2．7 退貨管理制度 36
2．8 應(yīng)付賬款管理制度 37
第3章 企業(yè)內(nèi)部控制——存貨 39
3．1 存貨授權(quán)審批制度 39
3．2 存貨采購控制制度 42
3．3 存貨儲存管理制度 44
3．4 倉庫調(diào)撥管理規(guī)定 47
3．5 存貨領(lǐng)用管理制度 48
3．6 存貨發(fā)放管理制度 49
3．7 存貨盤點管理制度 50
3．8 廢損存貨管理制度 54
3．9 存貨核算工作規(guī)范 55
第4章 企業(yè)內(nèi)部控制——銷售 59
4．1 銷售授權(quán)審批制度 59
4．2 客戶信用管理制度 61
4．3 銷售合同管理制度 64
4．4 發(fā)貨、退貨管理制度 66
4．5 貨款回收管理制度 67
4．6 應(yīng)收賬款管理制度 69
4．7 銷售回款獎懲制度 71
4．8 問題賬款管理辦法 72
4．9 應(yīng)收票據(jù)管理制度 74
第5章 企業(yè)內(nèi)部控制——工程項目 75
5．1 工程項目授權(quán)批準(zhǔn)制度 75
5．2 項目決策管理制度 77
5．3 概預(yù)算審查制度 78
5．4 竣工清理管理制度 80
5．5 竣工驗收管理制度 81
第6章 企業(yè)內(nèi)部控制——固定資產(chǎn) 83
6．1 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 83
6．2 固定資產(chǎn)購置管理制度 85
6．3 固定資產(chǎn)驗收管理制度 88
6．4 固定資產(chǎn)保管制度 90
6．5 固定資產(chǎn)折舊制度 92
6．6 固定資產(chǎn)盤點制度 95
6．7 固定資產(chǎn)處置制度 96
6．8 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度 100
第7章 企業(yè)內(nèi)部控制——無形資產(chǎn) 104
7．1 無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 104
7．2 取得與驗收控制制度 107
7．3 無形資產(chǎn)使用管理制度 109
7．4 無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度 111
7．5 無形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度 114
第8章 企業(yè)內(nèi)部控制——長期股權(quán)投資 115
8．1 投資授權(quán)批準(zhǔn)制度 115
8．2 長期股權(quán)投資決策制度 117
8．3 長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 120
8．4 長期股權(quán)投資處置管理制度 122
第9章 企業(yè)內(nèi)部控制——籌資 124
9．1 籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度 124
9．2 籌資決策管理制度 125
9．3 籌資執(zhí)行管理制度 127
9．4 籌資償付管理制度 129
第10章 企業(yè)內(nèi)部控制——預(yù)算 131
10．1 預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度 131
10．2 預(yù)算編制管理制度 133
10．3 預(yù)算執(zhí)行控制制度 135
10．4 預(yù)算調(diào)整管理辦法 138
10．5 預(yù)算執(zhí)行分析制度 140
10．6 預(yù)算審計管理制度 142
第11章 企業(yè)內(nèi)部控制——成本費用 144
11．1 成本費用授權(quán)批準(zhǔn)制度 144
11．2 成本費用預(yù)測管理制度 146
11．3 成本費用預(yù)算編制制度 149
11．4 成本費用執(zhí)行控制制度 151
11．5 成本費用核算制度 153
第12章 企業(yè)內(nèi)部控制——擔(dān)保 159
12．1 擔(dān)保授權(quán)審批制度 159
12．2 擔(dān)保風(fēng)險評估制度 161
12．3 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度 163