摘要

現(xiàn)金管理在企業(yè)管理中占重要地位，現(xiàn)金對企業(yè)越來越重要，現(xiàn)金流量已經(jīng)成為評價企業(yè)信譽、企業(yè)發(fā)展?jié)摿推髽I(yè)價值評估的重要指標(biāo)，在有的地方，銀行開始把企業(yè)現(xiàn)金流量情況作為是否給企業(yè)提供信用的重要依據(jù)，有的甚至把企業(yè)未來的現(xiàn)金流量作為還款的擔(dān)保，因此加快企業(yè)現(xiàn)金流通，快速回籠資金，保證企業(yè)現(xiàn)金余額和現(xiàn)金收入支出暢通是企業(yè)在競爭中立于不敗之地和保持可持續(xù)發(fā)展能力的重要保證。在經(jīng)濟(jì)貿(mào)易全球化的今天，企業(yè)的發(fā)展面臨許多新的問題。推行現(xiàn)代企業(yè)制度，加強企業(yè)財務(wù)管理已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵所在。企業(yè)現(xiàn)金管理與應(yīng)用，影響著企業(yè)的經(jīng)營狀況和投資規(guī)模，決定著企業(yè)的發(fā)展與衰敗。研究新形勢下企業(yè)現(xiàn)金管理與應(yīng)用，有著重要的現(xiàn)實必要性。

本文首先在第一章對xx集團(tuán)醫(yī)藥有限公司業(yè)務(wù)概況進(jìn)行了簡要的敘述，其后闡述選題背景，接著指出了研究的目的與意義最后指出了現(xiàn)金管理在國內(nèi)外的發(fā)展做了敘述。

第二章對現(xiàn)金相關(guān)理論進(jìn)行了概述。
第三章簡要介紹xx集團(tuán)醫(yī)藥有限公司概況、經(jīng)營管理模式以及xx集團(tuán)醫(yī)藥有限公司現(xiàn)金管理的現(xiàn)狀及存在的問題 ，加以詳細(xì)的原因分析，找到了問題存在的根源，主要包括沒有建立完善的現(xiàn)金預(yù)算體系，現(xiàn)金內(nèi)部控制不夠完善， 現(xiàn)金的各項管理制度和管理規(guī)定不夠完善等。

第四章是對xx集團(tuán)醫(yī)藥有限公司現(xiàn)金管理存在的種種問題提出了解決的對策及建議，主要有通過各項財務(wù)分析確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量，建立完善的現(xiàn)金預(yù)算體系，加強企業(yè)現(xiàn)金日?？刂疲⑼晟频默F(xiàn)金監(jiān)督機制。
關(guān)鍵詞 財務(wù)管理 現(xiàn)金管理 現(xiàn)金流量

Abstract


Cash management in business management an important role to play, cash-to-business more and more important, cash flow has become the credibility of the valuation of businesses, business development potential and business value assessment of important indicators, in some places, the banks start to enterprise cash flows as Whether or not to provide an important basis for credit, and some even put the future cash flow of business as a loan repayment guarantee, therefore speeding up the corporate cash flow, and rapid return of funds to ensure that corporate cash balances and cash flow income and expenditure are in competition not invincible lost land and maintain the sustainable development of an important guarantee.

In this paper, first of all in the first chapter of the Harbin Pharmaceutical Group Co., Ltd. Business Overview medicine a brief description, followed by background on the topic, and then pointed out the purpose of the study and significance of the cash management concluded that the development at home and abroad to do a narrative
Chapter II of cash related to the theory outlined
Chapter III briefly introduce Harbin Pharmaceutical Group Pharmaceutical Profiles Ltd., management models, as well as Harbin Pharmaceutical Group Ltd. medicine cash management the current situation and problems in detail the reasons for analysis, find the root causes of problems, including not set up a sound cash budget system, not enough cash to improve internal controls, cash management system and the regulations far from being perfect.

Chapter IV of Harbin Pharmaceutical Group Ltd. medicine cash management problems exist put forward solutions of the measures and recommendations, mainly through the financial analysis to determine the best corporate cash holdings, set up a sound cash budget system, strengthen enterprise cash day-to-day control, set up monitoring mechanisms to improve the cash.
Key Financial Management Cash Management



目錄
摘要
Abstrac

第1章 緒論
1．1 選題背景研究
1．2研究的目的、意義
1．3研究方法
1．4國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
第2章 現(xiàn)金管理理論依據(jù)
2．1現(xiàn)金管理理論
2.1.1現(xiàn)金的一些基本概念
2.2.2現(xiàn)金管理的一些內(nèi)容
2.2.3現(xiàn)金流管理
2．2現(xiàn)金預(yù)算管理理論
2. 4現(xiàn)金內(nèi)部控制理論
2.3.1現(xiàn)金內(nèi)部控制概述
2.3.2現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度基本理論
2.3.3現(xiàn)金內(nèi)部控制制度內(nèi)容
2．3現(xiàn)金交易控制理論

第3章 xx集團(tuán)醫(yī)藥有限公司現(xiàn)金管理現(xiàn)狀及存在的問題
3．1企業(yè)概況
3．2企業(yè)經(jīng)營管理模式
3.2.1xx集團(tuán)醫(yī)藥有限公司經(jīng)營的兩個基本特征
3.2.2xx集團(tuán)醫(yī)藥有限公司對各項資金的預(yù)測


3．3企業(yè)現(xiàn)金管理現(xiàn)狀及存在的問題
第4章 xx集團(tuán)醫(yī)藥有限公司現(xiàn)金管理模式的構(gòu)建
4．1建立良好的現(xiàn)金信譽形象
4．2通過現(xiàn)金預(yù)算控制企業(yè)現(xiàn)金流入和流出
4．3運用多種分析方法確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量
4．4運用基本的財務(wù)分析方法對企業(yè)的能力進(jìn)行分析
4．5加強企業(yè)現(xiàn)金內(nèi)部控制
結(jié)束語
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄1
附錄2