摘 要

貨幣資金是流動性很強的資產(chǎn)，貫穿經(jīng)濟活動的全過程，是企業(yè)經(jīng)營活動的“血液”，它在流動和周轉(zhuǎn)中實現(xiàn)增值和效益。因此，建立健全貨幣資金內(nèi)部控制體系，合理和有效地使用資金，顯得非常重要。本文以內(nèi)部控制的基本原理作為理論依據(jù)，從貨幣資金內(nèi)部控制入手，立足于煙臺東方電子xx電氣有限公司貨幣資金內(nèi)部控制實際工作，針對貨幣資金內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，研究和設(shè)計煙臺東方電子xx電氣有限公司建立和實施貨幣資金內(nèi)部控制的有效方法和途徑,以期尋找具有行業(yè)特色的、基本符合公司實際情況，操作性較強的內(nèi)部控制方法。
關(guān)鍵詞 企業(yè) 貨幣資金 內(nèi)部控制


Abstract

Cash capital is a kind of assets with a high degree of liquidity, which runs through the whole process of economic activity. Cash capital is the main components of business activities. It realizes appreciation and benefit in the course of liquid and turnover. Therefore, it seems to be important that establishing sound cash capital internal control system; properly and effectively using capital. Based on the basic principle of the internal control, beginning with cash capital internal control, aiming at the important parts of cash capital internal control, establishing in the cash capital internal control practical work of Yantai Dongfang Electronics Yulin Electric Co.,Ltd, researching and designing the effective ways and paths on building and implementing cash capital internal control in this company , in order to find out a kind of control ways which has their own feature, basically conforms with practical condition, has a high degree of operability.
Key words Enterprise Cash capital Internal control

目錄
摘 要 I
Abstract II

第1章 緒論 1
1.1研究背景 1
1.2研究目的和意義 1
1.2.1研究目的 1
1.2.2研究意義 2
1.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 2
1.3.1西方國家研究現(xiàn)狀 2
1.3.2中國國內(nèi)研究現(xiàn)狀 3
1.4研究內(nèi)容和方法 3
第2章 貨幣資金內(nèi)部控制概論 5
2.1貨幣資金內(nèi)部控制地位 5
2.2貨幣資金內(nèi)部控制內(nèi)容 6
2.3貨幣資金內(nèi)部控制目標 6
2.3.1貨幣資金完整性控制。 6
2.3.2貨幣資金安全性控制 7
2.3.3貨幣資金合法性控制 8
2.3.4貨幣資金效益性控制 8
2.4貨幣資金內(nèi)部控制環(huán)境 8
2.5貨幣資金內(nèi)部控制方法 9
2.5.1職能分離控制 9
2.5.2授權(quán)批準控制 9
2.5.3會計系統(tǒng)控制 10
2.5.4預(yù)算控制 10
2.5.5稽核與盤點控制 10
2.5.6測試與評價 10
2.5.7電子信息技術(shù)控制 11
2.6貨幣資金內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點 11
第3章 煙臺東方電子xx電氣有限公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題 14
3.1公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀 14
3.1.1公司簡介 14
3.1.2公司財務(wù)處簡介 14
3.1.3公司財務(wù)制度簡介 14
3.2公司貨幣資金內(nèi)部控制存在問題 15
3.2.1貨幣資金使用效率方面存在的問題 15
3.2.2.貨幣資金使用過程中監(jiān)控、監(jiān)督方面存在的問題 16
3.2.3公司在貨幣資金內(nèi)部控制上存在問題 16
第四章 煙臺東方電子xx電氣有限公司貨幣資金內(nèi)部控制基本思路 17
4.1營造貨幣資金管理的控制環(huán)境 17
4.2規(guī)范和完善貨幣資金的控制活動 17
4.3強化對貨幣資金控制的監(jiān)督、稽核 18
4.4公司貨幣資金內(nèi)部控制對策 18
4.4.1現(xiàn)金管理 19
4.4.2銀行存款管理 20
4.4.3銀行賬戶管理 23
4.4.4資金預(yù)算管理 24
4.4.5融資的管理 25
4.4.6對外資金支付的管理 25
4.4.7貨幣資金稽核的控制 26

結(jié)束語 27
致 謝 28
參考文獻 29
附錄1 30
附錄2 33