摘要
商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)具有不穩(wěn)健性，并且其不穩(wěn)健性的負(fù)外部效應(yīng)尤為嚴(yán)重，因此，
確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。為此，西方發(fā)達(dá)國(guó)家普遍建立了官方監(jiān)管制度、
內(nèi)部控制制度和市場(chǎng)約束機(jī)制等制度，然而，外因要通過(guò)內(nèi)因起作用，官方監(jiān)管制
度和市場(chǎng)約束機(jī)制要發(fā)揮確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的作用，最終還必須借助于內(nèi)部控
制制度的不斷完善。本文試圖通過(guò)對(duì)作為國(guó)際慣例的《關(guān)于內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)原
則》以及最發(fā)達(dá)的國(guó)家——美國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的制度進(jìn)行介紹，以揭示內(nèi)
部控制制度的國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)，并為我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的完善提供若干啟示。
最后，作者對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀進(jìn)行了剖析，并提出了相應(yīng)的對(duì)策。
作者認(rèn)為，應(yīng)該通過(guò)改革產(chǎn)權(quán)制度，繼續(xù)完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，如改革人事
制度，實(shí)行權(quán)責(zé)清晰的分級(jí)授權(quán)制度等，建立具有獨(dú)立地位和權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)體系
以及聘請(qǐng)外部審計(jì)師等途徑來(lái)提高我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制法律制度實(shí)施的效果。只
有這樣，才能確保我國(guó)商業(yè)銀行在全新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下承受各種風(fēng)險(xiǎn)、保持
穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，從而在日益激烈的國(guó)際金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行,風(fēng)險(xiǎn)管理,內(nèi)部控制,法律制度
摘要...................................
ABSTRACT...................................
1緒言
1.1選題目的及意義................................
1.2國(guó)內(nèi)外研究概況................................
2商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)與內(nèi)部控制
2.1商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的重要性......................
2.2確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的制度安排................
2.3加強(qiáng)內(nèi)部控制的必要性分析......................
3巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的
3.1評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部控制制度的若干原則................
3.2對(duì)監(jiān)管、審計(jì)部門的責(zé)任規(guī)定....................
3.3風(fēng)險(xiǎn)防范的法律規(guī)定............................
4美國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的法律規(guī)范
4.1聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的規(guī)定......
4.2貨幣監(jiān)理署對(duì)全國(guó)性大型商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的規(guī)定..
4.3聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度評(píng)介............
5關(guān)于完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制法律制度的思考
5.1我國(guó)已初步建立了商業(yè)銀行內(nèi)部控制及監(jiān)管的法律制度
5.2我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制法律制度實(shí)施中存在的問(wèn)題..
5.3提高我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制法律制度實(shí)施效果的思路