摘要
商業(yè)銀行運營具有不穩(wěn)健性，并且其不穩(wěn)健性的負外部效應尤為嚴重，因此，
確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運營至關重要。為此，西方發(fā)達國家普遍建立了官方監(jiān)管制度、
內(nèi)部控制制度和市場約束機制等制度，然而，外因要通過內(nèi)因起作用，官方監(jiān)管制
度和市場約束機制要發(fā)揮確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的作用，最終還必須借助于內(nèi)部控
制制度的不斷完善。本文試圖通過對作為國際慣例的《關于內(nèi)部控制制度的評價原
則》以及最發(fā)達的國家——美國關于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的制度進行介紹，以揭示內(nèi)
部控制制度的國際發(fā)展趨勢，并為我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的完善提供若干啟示。
最后，作者對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀進行了剖析，并提出了相應的對策。
作者認為，應該通過改革產(chǎn)權(quán)制度，繼續(xù)完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度，如改革人事
制度，實行權(quán)責清晰的分級授權(quán)制度等，建立具有獨立地位和權(quán)威的內(nèi)部審計體系
以及聘請外部審計師等途徑來提高我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制法律制度實施的效果。只
有這樣，才能確保我國商業(yè)銀行在全新的國際經(jīng)濟金融環(huán)境下承受各種風險、保持
穩(wěn)健運營，從而在日益激烈的國際金融市場競爭中立于不敗之地。
關鍵詞：商業(yè)銀行,風險管理,內(nèi)部控制,法律制度
摘要...................................
ABSTRACT...................................
1緒言
1.1選題目的及意義................................
1.2國內(nèi)外研究概況................................
2商業(yè)銀行穩(wěn)健運營與內(nèi)部控制
2.1商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的重要性......................
2.2確保商業(yè)銀行穩(wěn)健運營的制度安排................
2.3加強內(nèi)部控制的必要性分析......................
3巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的
3.1評價銀行內(nèi)部控制制度的若干原則................
3.2對監(jiān)管、審計部門的責任規(guī)定....................
3.3風險防范的法律規(guī)定............................
4美國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的法律規(guī)范
4.1聯(lián)邦存款保險公司對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的規(guī)定......
4.2貨幣監(jiān)理署對全國性大型商業(yè)銀行風險監(jiān)管的規(guī)定..
4.3聯(lián)邦儲備銀行系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度評介............
5關于完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制法律制度的思考
5.1我國已初步建立了商業(yè)銀行內(nèi)部控制及監(jiān)管的法律制度
5.2我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制法律制度實施中存在的問題..
5.3提高我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制法律制度實施效果的思路