目 錄
第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) 4
第一章 總則 1
第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 3
第三章 內(nèi)部控制方法 4
第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 5
第五章 授權(quán)體系概述 6
第六章 附則 8
第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 9
第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 10
第一節(jié) 內(nèi)控概述 10
第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 12
第三節(jié) 授權(quán)體系 17
第四節(jié) 管理制度 21
物資供應(yīng)計(jì)劃（P2-Z1-J4-1） 21
物資請購規(guī)范（P2-Z1-J4-2） 25
自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3） 28
大宗采購管理（P2-Z1-J4-4） 32
定點(diǎn)采購管理（P2-Z1-J4-5） 36
固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（P2-Z1-J4-6） 41
勞務(wù)及服務(wù)采購（P2-Z1-J4-7） 43
采購作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8） 45
供應(yīng)商管理（P2-Z1-J4-9） 48
合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10） 51
進(jìn)貨價(jià)格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11） 54
物料進(jìn)庫規(guī)程(P2-Z1-J4-12) 58
物料出庫規(guī)程(P2-Z1-J4-13) 61
退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14) 63
倉庫賬務(wù)管理(P2-Z1-J4-15) 66
存貨盤點(diǎn)管理(P2-Z1-J4-16) 68
庫存分析及報(bào)告(P2-Z1-J4-17) 73
第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 76
第一節(jié) 內(nèi)控概述 76
第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 78
第三節(jié) 授權(quán)體系 83
第四節(jié) 管理制度 85
生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（P2-Z2-J4-1） 85
領(lǐng)料制度（P2-Z2-J4-2） 88
物料使用制度（P2-Z2-J4-3） 92
物料退庫制度（P4-Z2-J4-4） 94
物料盤點(diǎn)制度（P2-Z2-J4-5） 96
生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2-Z2-J4-6） 99
產(chǎn)成品入庫制度（P2-Z2-J4-7） 101
產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（P2-Z2-J4-8） 102
產(chǎn)成品出庫制度（P2-Z2-J4-9） 104
委托加工定價(jià)制度（P2-Z2-J4-10） 106
委托加工過程管理（P2-Z2-J4-11） 108
委托加工產(chǎn)品管理制度（P2-Z2-J4-12） 113
生產(chǎn)成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 116
第三章 銷售內(nèi)部控制制度 119
第一節(jié) 內(nèi)控概述 119
第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 120
第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) 122
第四節(jié) 管理制度 123
銷售定價(jià)管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 123
銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 125
第三篇 資金內(nèi)部控制制度 128
第一章 內(nèi)控概述 129
第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 131
第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 134
第四章 管理制度 136
資金使用計(jì)劃制度( P3-Z4-1 ) 136
現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 ) 139
銀行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 142
備用金管理制度( P3-Z4-4 ) 146
借款管理制度( P3-Z4-5 ) 148
費(fèi)用報(bào)銷管理制度( P3-Z4-6 ) 152
籌資管理制度( P3-Z4-7 ) 155
結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 159
第四篇 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 168
第一章 會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度 169
第一節(jié) 內(nèi)控概述 169
第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) 170
第三節(jié) 授權(quán)體系 174
第四節(jié) 管理制度 175
會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 175
一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 176
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 179
利潤分配的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 181
會(huì)計(jì)檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 182
會(huì)計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 186
財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度 188
第一節(jié) 內(nèi)控概述 188
第四節(jié) 管理制度 195
一、債權(quán)管理 195
應(yīng)收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 195
其他應(yīng)收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 197
二、固定資產(chǎn)管理 199
固定資產(chǎn)購置（P4-Z2-J4-2-1） 199
固定資產(chǎn)日常管理（P4-Z2-J4-2-2） 202
固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（P4-Z2-J4-2-3） 206
固定資產(chǎn)處置（P4-Z2-J4-2-4） 208
在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） 212
三、資產(chǎn)減值管理 215
壞帳準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-1） 215
長、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-2） 218
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-3） 220
固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-4） 222
四、債務(wù)管理 225
應(yīng)付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1） 225
應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（P4-Z2-J4-4-2） 228
五、成本費(fèi)用管理 229
生產(chǎn)成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1） 229
管理費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) 229
財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) 230
六、財(cái)務(wù)分析管理 231
短期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-1） 231
中期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-2） 232
長期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-3） 233
第五篇 全面預(yù)算制度 234
第一章 概述 235
第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 237
第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) 240
第四章 管理制度 241
預(yù)算編制( P5-Z4-1 ) 241
預(yù)算執(zhí)行與考核（P5-Z4-2） 245
第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度 248
第一章 內(nèi)控概述 249
第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 250
第三章 授權(quán)體系 251
第四章 管理制度 252
內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理（P6-Z4-1） 252
內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（P6-Z4-2） 253
內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理（P6-Z4-3） 254
其他管理制度（P6-Z4-4） 255
第七篇 投資內(nèi)部控制制度 256
第一章 內(nèi)控概述 257
第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 258
第三章 授權(quán)體系 260
第四章 管理制度 261
項(xiàng)目投資管理（P7-Z4-1） 261
有價(jià)證券投資管理（P7-Z4-2） 264
研究開發(fā)投資（P7-Z4-3） 266
第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 268
第一章 內(nèi)控概述 269
第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 270
第三章 授權(quán)體系 272
第四章 管理制度 273
參股企業(yè)管理（P8-Z4-1） 273
控股企業(yè)管理（P8-Z4-2） 275
附件：***股份有限公司會(huì)計(jì)制度 277