會計信息系統(tǒng)內部控制現(xiàn)狀研究_含實例.doc
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會計信息系統(tǒng)內部控制現(xiàn)狀研究_含實例,我自己原創(chuàng)的畢業(yè)論文，有具體實例分析，僅在本站獨家提交17000 字摘要 內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內部控制的目標是保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，內部控制的完善與否,直接影響企業(yè)...
內容介紹
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我自己原創(chuàng)的畢業(yè)論文，有具體實例分析，僅在本站獨家提交
17000 字
摘 要
內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內部控制的目標是保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，內部控制的完善與否,直接影響企業(yè)未來發(fā)展前景的好壞，必須給予高度重視。在會計信息化條件下，內部控制面臨著日益嚴峻的考驗，各種問題隨之產生，迫使各個企業(yè)不斷改進它們的內部控制系統(tǒng)，以預防會計信息化條件下的各種風險，降低借助會計信息系統(tǒng)舞弊的可能性，保證企業(yè)各項業(yè)務活動的有效運行、確保資產安全完整，最終實現(xiàn)經營管理目標。
本文對北京xx科技股份有限公司會計信息系統(tǒng)環(huán)境下的內部控制進行了深入分析，主要分析了當前在會計信息系統(tǒng)下的企業(yè)內部控制管理現(xiàn)狀,會計信息系統(tǒng)對內部控制的影響，并在此基礎上探討會計信息系統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)內部控制管理問題，從而找到更加有效的內部控制管理措施。
【關鍵詞】 會計信息化 會計信息系統(tǒng) 內部控制
目 錄
摘要…………………………………………………………………………Ⅰ
Abstract…………………………………………………………………………Ⅱ
第1章 緒論………………………………………………………………………1
1.1 選題背景及意義………………………………………………………1
1.1.1 選題背景………………………………………………………1
1.1.2 選題意義………………………………………………………1
1.2國內外研究現(xiàn)狀…………………………………………………………2
1.2.1 國外內部控制研究綜述………………………………………2
1.2.2國內內部控制研究綜述…………………………………………4
1.3研究思路及方法 ………………………………………………………5
1.3.1 研究思路………………………………………………………5
1.3.2 研究方法………………………………………………………5
第2章 會計信息系統(tǒng)內部控制的相關概念論述………………………………6
2.1會計信息系統(tǒng)概念 ……………………………………………………6
2.2 內部控制相關理論……………………………………………………6
2.3 會計信息系統(tǒng)內部控制相關理論……………………………………7
2.3.1會計信息系統(tǒng)內部控制的影響………………………………7
2.3.2會計信息系統(tǒng)內部控制的必要性……………………………9
第3章xx會計信息系統(tǒng)內部控制的現(xiàn)狀及問題分析 ………………9
3.1xx的概況………………………………………………………9
3.2xx會計信息系統(tǒng)內部控制的現(xiàn)狀分析………………………11
3.3 xx會計信息系統(tǒng)內部控制存在的問題………………………12
3.3.1 授權方式危及內部控制的有效性……………………………12
3.3.2職責不清現(xiàn)象嚴重……………………………………………13
3.3.3程序操作中缺乏交易和特殊處理的痕跡……………………13
3.3.4會計信息系統(tǒng)安全性差………………………………………14
3.3.5業(yè)務流程運行不暢 ……………………………………………15
第4章 xx會計信息系統(tǒng)內部控制的改進建議……………16
4.1重新調整公司內部組織機構 …………………………………………16
4.2設置職責分離與職務輪換制度 ………………………………………18
4.3建立一套完整上機操作管理制度 ……………………………………19
4.4 完善會計軟件功能,加強其系統(tǒng)維護及管理 ………………………21
4.5實現(xiàn)業(yè)務流程與系統(tǒng)的整合 …………………………………………24
結 束 語 ………………………………………………………………………25
致 謝……………………………………………………………………………26
參 考 文 獻……………………………………………………………………27
17000 字
摘 要
內部控制，是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。內部控制的目標是保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。因此，內部控制的完善與否,直接影響企業(yè)未來發(fā)展前景的好壞，必須給予高度重視。在會計信息化條件下，內部控制面臨著日益嚴峻的考驗，各種問題隨之產生，迫使各個企業(yè)不斷改進它們的內部控制系統(tǒng)，以預防會計信息化條件下的各種風險，降低借助會計信息系統(tǒng)舞弊的可能性，保證企業(yè)各項業(yè)務活動的有效運行、確保資產安全完整，最終實現(xiàn)經營管理目標。
本文對北京xx科技股份有限公司會計信息系統(tǒng)環(huán)境下的內部控制進行了深入分析，主要分析了當前在會計信息系統(tǒng)下的企業(yè)內部控制管理現(xiàn)狀,會計信息系統(tǒng)對內部控制的影響，并在此基礎上探討會計信息系統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)內部控制管理問題，從而找到更加有效的內部控制管理措施。
【關鍵詞】 會計信息化 會計信息系統(tǒng) 內部控制
目 錄
摘要…………………………………………………………………………Ⅰ
Abstract…………………………………………………………………………Ⅱ
第1章 緒論………………………………………………………………………1
1.1 選題背景及意義………………………………………………………1
1.1.1 選題背景………………………………………………………1
1.1.2 選題意義………………………………………………………1
1.2國內外研究現(xiàn)狀…………………………………………………………2
1.2.1 國外內部控制研究綜述………………………………………2
1.2.2國內內部控制研究綜述…………………………………………4
1.3研究思路及方法 ………………………………………………………5
1.3.1 研究思路………………………………………………………5
1.3.2 研究方法………………………………………………………5
第2章 會計信息系統(tǒng)內部控制的相關概念論述………………………………6
2.1會計信息系統(tǒng)概念 ……………………………………………………6
2.2 內部控制相關理論……………………………………………………6
2.3 會計信息系統(tǒng)內部控制相關理論……………………………………7
2.3.1會計信息系統(tǒng)內部控制的影響………………………………7
2.3.2會計信息系統(tǒng)內部控制的必要性……………………………9
第3章xx會計信息系統(tǒng)內部控制的現(xiàn)狀及問題分析 ………………9
3.1xx的概況………………………………………………………9
3.2xx會計信息系統(tǒng)內部控制的現(xiàn)狀分析………………………11
3.3 xx會計信息系統(tǒng)內部控制存在的問題………………………12
3.3.1 授權方式危及內部控制的有效性……………………………12
3.3.2職責不清現(xiàn)象嚴重……………………………………………13
3.3.3程序操作中缺乏交易和特殊處理的痕跡……………………13
3.3.4會計信息系統(tǒng)安全性差………………………………………14
3.3.5業(yè)務流程運行不暢 ……………………………………………15
第4章 xx會計信息系統(tǒng)內部控制的改進建議……………16
4.1重新調整公司內部組織機構 …………………………………………16
4.2設置職責分離與職務輪換制度 ………………………………………18
4.3建立一套完整上機操作管理制度 ……………………………………19
4.4 完善會計軟件功能,加強其系統(tǒng)維護及管理 ………………………21
4.5實現(xiàn)業(yè)務流程與系統(tǒng)的整合 …………………………………………24
結 束 語 ………………………………………………………………………25
致 謝……………………………………………………………………………26
參 考 文 獻……………………………………………………………………27
