畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)鐵道資金結(jié)算中心的運(yùn)作和發(fā)展

24頁共計(jì)15692字

摘要

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的初步建立和國有企業(yè)改革的不斷推進(jìn)，鐵路企業(yè)進(jìn)行著一系列重大改革。如何搞好資金管理，合理有效地籌集、使用資金，保證運(yùn)輸生產(chǎn)正常進(jìn)行，是鐵路企業(yè)管理的重點(diǎn)。鐵道資金結(jié)算中心作為一支新生力量，由小到大，迅速發(fā)展，它在為鐵路企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也拓展出一條新型的籌資的路子，成為整個(gè)鐵路經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中重要融資支柱。
本文著重介紹了鐵道資金結(jié)算中心的管理及發(fā)展，剖析了鐵道結(jié)算中心如何強(qiáng)化內(nèi)部資金管理，挖掘內(nèi)部資金潛力，調(diào)劑資金余缺。對(duì)鐵道資金結(jié)算中心融資功能中所遇到的問題，提出了具體的解決方法；并分析了如何繼續(xù)加強(qiáng)管理制度的建設(shè)，完善鐵道貨幣資金結(jié)算及信息系統(tǒng)，強(qiáng)化結(jié)算基礎(chǔ)工作，保證資金流通的安全；同時(shí)分析了如何為鐵路企業(yè)事業(yè)單位提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，為鐵路實(shí)現(xiàn)跨越式提供融資支持，合理運(yùn)作，最大限度地提高鐵路貨幣資金的整體效益。
目 錄

摘要 I
目錄 Ⅱ
第一章 鐵路資金實(shí)行專業(yè)化管理的必要性 1
1.1 外部因素需要專業(yè)化管理 1
1.2 內(nèi)部因素期待專業(yè)化控制 2
1.3 現(xiàn)代企業(yè)制度要求專業(yè)化監(jiān)管 3
第二章 資金結(jié)算中心的作用 3
2.1 發(fā)揮資金調(diào)度的職能，籌集生產(chǎn)所需資金 3
2.1.1 為企業(yè)生產(chǎn)及發(fā)展集中資金 3
2.1.2 加強(qiáng)內(nèi)部資金調(diào)控，提高資金利用率。 4
2.1.3 集中使用資金，實(shí)現(xiàn)路內(nèi)資金良性循環(huán) 5
2.2 合理運(yùn)作，提高貨幣資金的整體效益 6
2.2.1 以內(nèi)需為主，實(shí)行有償占有 6
2.2.2 依托金融機(jī)構(gòu)，取得外部收入 7
2.2.3 嚴(yán)格監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)是獲取資金效益的基本保證 8
第三章 鐵道資金結(jié)算中心的設(shè)置 8
3.1 資金結(jié)算中心的組織結(jié)構(gòu) 8
3.2 資金結(jié)算中心的系統(tǒng)結(jié)構(gòu) 9
第四章 鐵道資金結(jié)算中心的管理 10
4.1 推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化結(jié)算部建設(shè)，使之成為資金管理工作的龍頭 10
4.1.1 加大投入，通過改善外部環(huán)境實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算規(guī)范高效 10
4.1.2 完善機(jī)制，加大內(nèi)部監(jiān)控，確保資金結(jié)算安全 10
4.1.3 注重培訓(xùn)，加強(qiáng)結(jié)算隊(duì)伍建設(shè) 12
4.1.4 加強(qiáng)職業(yè)道德教育，構(gòu)筑思想防線 12
4.2 實(shí)施資金監(jiān)管，確保資金安全 12
4.2.1 內(nèi)部審計(jì)與外部監(jiān)督并舉 12
4.2.2 嚴(yán)格執(zhí)行鐵道資金結(jié)算中心結(jié)算業(yè)務(wù)工作日志制度及結(jié)算會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況檢查報(bào)告制度 12
4.2.3 創(chuàng)新觀念、實(shí)現(xiàn)銀企雙贏 13
4.2.4 加強(qiáng)結(jié)算系統(tǒng)信息安全 13
4.2.5 揚(yáng)長避短，開辟新思路 13
第五章 鐵道資金結(jié)算中心的發(fā)展 15
5.1 轉(zhuǎn)變觀念是鐵道資金結(jié)算中心發(fā)展的前提 15
5.1.1 職能作用上具有管理和經(jīng)營的雙重性 15
5.1.2 在管理資金的方式上：“信用”是基礎(chǔ)，經(jīng)濟(jì)利益是紐帶 15
5.1.3 資金運(yùn)作功能具有相對(duì)性 16
5.2 完善制度是鐵道資金結(jié)算中心發(fā)展的基礎(chǔ) 16
5.2.1 把防范風(fēng)險(xiǎn)作為執(zhí)行制度的主要內(nèi)容 16
5.2.2 要嚴(yán)格執(zhí)行鐵道資金結(jié)算中心工作規(guī)程 17
5.2.3 完善會(huì)計(jì)核算辦法和報(bào)表編制辦法 17
5.3 強(qiáng)化監(jiān)督管理是鐵道結(jié)算中心發(fā)展與規(guī)范的重要保證 17
5.3.1 在監(jiān)督內(nèi)部時(shí)要明確層次，以便組織有針對(duì)性的監(jiān)管 17
5.3.2 在監(jiān)管方法上要明確職權(quán)分工、強(qiáng)化行政約束力 18
5.3.3 配備專職稽核人員，加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè) 18
參考文獻(xiàn) 19
致謝 20
關(guān)鍵詞：鐵道，資金，結(jié)算中心
參考文獻(xiàn)

1、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》2001-2 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社
2、《鐵道結(jié)算中心結(jié)算會(huì)計(jì)工作規(guī)范》2005-12 鐵道資金清算中心
3、資結(jié)[2003]1號(hào)文件《2003年鐵道結(jié)算中心工作意見》2003-1鐵道資金清算中心
4、《RFS系統(tǒng)信息導(dǎo)報(bào)》第三期 鐵道資金結(jié)算網(wǎng)
5、鐵財(cái)[2005]60號(hào)文件《鐵道結(jié)算中心結(jié)算管理辦法》2005-5鐵道部辦
6、烏鐵財(cái)[2005]234號(hào)文件《鐵道結(jié)算中心內(nèi)部開戶單位結(jié)處辦法》2005-12 烏魯木齊鐵路局
7、烏鐵財(cái)會(huì)[2001]014號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)<鐵路會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范>的通知》2001-5烏魯木齊鐵路局
8、《RFS系統(tǒng)信息導(dǎo)報(bào)》第二期 鐵道資金結(jié)算網(wǎng)
9、烏鐵財(cái)資[2000]018號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)烏魯木齊鐵道結(jié)算中心內(nèi)部控制制度的通知》2000-7烏魯木齊鐵路局