淺析我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控制度的現(xiàn)狀，問(wèn)題和對(duì)策
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②字?jǐn)?shù) 15291

③ 摘要
從1995年的巴林銀行倒閉案，到1997年底的亞洲金融危機(jī)，再到2008年9月爆發(fā)的全球金融危機(jī)，了解到世界資本市場(chǎng)一直是脆弱而充滿風(fēng)險(xiǎn)的。登上國(guó)際舞臺(tái)的我國(guó)商業(yè)銀行迫切需要通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)來(lái)提高防范，發(fā)現(xiàn)和糾正重大系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)的能力。選取了中國(guó)沿海和內(nèi)陸各個(gè)實(shí)力層面具有代表性的商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)相關(guān)數(shù)據(jù)以及近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)生的違規(guī)舞弊案例進(jìn)行調(diào)查。從內(nèi)部控制的有效性和合理性這兩個(gè)全新的角度切入，展開(kāi)深入研究，發(fā)現(xiàn)了我國(guó)商業(yè)銀行在很多環(huán)節(jié)都存在著很?chē)?yán)重的漏洞。這些漏洞幾乎涵蓋了COSO整體框架理論中的五個(gè)組成部分，即內(nèi)控環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，控制活動(dòng)，信息系統(tǒng)和溝通以及對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)。最后，結(jié)合國(guó)外商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)行了大膽的創(chuàng)新，分別從這五個(gè)角度對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)提出了相應(yīng)的對(duì)策和建議。

④目錄
緒 論 3
第一章 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀 4
1．1 關(guān)于內(nèi)部控制 4
1．2 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本狀況 5
第二章 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題 5
2．1 內(nèi)部控制缺乏有效性 5
2．11 法律環(huán)境薄弱 5
2．12 銀行的組織構(gòu)架有漏洞 6
2．13 員工缺乏足夠的職業(yè)勝任能力 6
2．2 內(nèi)部控制缺乏合理性 7
2．21 風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后 7
2．22 對(duì)信息管理系統(tǒng)建設(shè)不夠重視 7
2．23 缺乏合理的控制活動(dòng) 8
2．24 缺乏對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)審 9
2．25 沒(méi)有重視處罰 9
第三章 關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)的策略 10
3．1 加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)，完善控制環(huán)境 10
3．11完善法人治理結(jié)構(gòu) 10
3．12要增強(qiáng)治理層的參與程度 10
3．13 改革人事制度，重視員工培訓(xùn)，注重文化建設(shè) 11
3．2 落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程 12
3．21建立建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén) 12
3．22提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性和質(zhì)量 12
3．3 加強(qiáng)信息系統(tǒng)和溝通 12
3．31應(yīng)對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 12
3．32運(yùn)用電子化控制技術(shù) 13
3．4 完善和落實(shí)控制活動(dòng) 13
3．41 保證內(nèi)部控制活動(dòng)的完整性 14
3．42 保證內(nèi)部控制活動(dòng)的動(dòng)態(tài)性 14
3．43 嚴(yán)格規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度 14
3．5加強(qiáng)對(duì)控制的監(jiān)督，評(píng)價(jià)和反饋 15
結(jié) 語(yǔ) 16
參考文獻(xiàn) 16
致 謝 17


⑤關(guān)鍵字 我國(guó)商業(yè)銀行；內(nèi)控制度

⑥參考文獻(xiàn)
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