畢業(yè)論文-當代國有商業(yè)銀行的公司治理探討.doc
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畢業(yè)論文-當代國有商業(yè)銀行的公司治理探討,59頁共計39867字摘要在我國，已把健全法人治理結(jié)構作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，企業(yè)的改革也已經(jīng)進入公司治理改革的階段。公司治理是一組規(guī)范公司相關各方的責、權、利的制度安排，是現(xiàn)代企業(yè)中最重要的制度架構。它主要包括公司經(jīng)理層、董事會、股東和其他利益相關者之間的一整套的關系。通過...
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畢業(yè)論文-當代國有商業(yè)銀行的公司治理探討
59頁共計39867字
摘 要
在我國，已把健全法人治理結(jié)構作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，企業(yè)的改革也已經(jīng)進入公司治理改革的階段。公司治理是一組規(guī)范公司相關各方的責、權、利的制度安排，是現(xiàn)代企業(yè)中最重要的制度架構。它主要包括公司經(jīng)理層、董事會、股東和其他利益相關者之間的一整套的關系。通過這個架構，公司的目標以及實現(xiàn)這些目標的手段得以確定。完善的公司治理可以激勵董事會和經(jīng)理層去實現(xiàn)那些符合股東、經(jīng)營者和其他利益相關者利益的奮斗目標，也可以提供有效的監(jiān)督，從而激勵企業(yè)更有效的利用資本。公司治理主體是以股東為核心的諸多利益相關者，公司治理的客體由治理邊界加以限定。公司治理結(jié)構包括內(nèi)部治理和外部治理兩個部分。公司治理的理論主要有“委托－代理”理論和利益相關者理論兩種。本文從利益相關者理論的角度，根據(jù)巴賽爾委員會《加強銀行公司治理》的原則和國有商業(yè)銀行運行的實際狀況來探討我國現(xiàn)階段國有商業(yè)銀行的治理問題，并提出相應的建議。由于銀行業(yè)是個非常特殊的行業(yè)，關系國計民生，銀行業(yè)的公司治理和一般企業(yè)的公司治理也有很大的不同。近幾年國有商業(yè)銀行改革加快，通過進行重組上市，在公司治理方面前進了一大步。然而公司運行的是否有效率，主要是看是否有科學的決策機制，而科學的決策主要是由治理結(jié)構和治理機制共同決定的。目前，國有商業(yè)銀行的股份制改革主要圍繞公司的架構進行，只是從制度層面做到了“形似”， 但與規(guī)范化的股份公司,特別是國際先進銀行相比還存在著明顯的差距,與現(xiàn)代企業(yè)制度所要求的公司治理機制也有很大的差距。因此，我認為下一步才是真正的攻堅階段，深化改革應將緊緊圍繞完善公司治理這一核心展開，在股權結(jié)構、公司內(nèi)部的治理結(jié)構、對管理層和員工的激勵與約束機制，外部市場約束，政府監(jiān)管，公司治理文化等方面都有待于進一步深化、細化并落實。本文根據(jù)商業(yè)銀行目前運行的情況以及存在的問題，從治理結(jié)構和治理機制入手來分析下一步國有商業(yè)銀行在公司治理方面應該進行的努力。
目 錄
第一部分 商業(yè)銀行公司治理基本概念和理論 1
一、商業(yè)銀行公司治理理論 1
1、公司治理的內(nèi)涵 1
2、公司治理的主要理論 3
3、主要的公司治理模式 5
二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性 6
1、商業(yè)銀行特殊的經(jīng)營目標 6
2、委托－代理關系復雜 6
3、存款保險制度的負激勵 6
4、市場及競爭程度的特殊性 7
5、管制的影響 7
6、商業(yè)銀行資本結(jié)構的特殊性 7
7、銀行業(yè)的并購成本大大超過一般公司 7
8、商業(yè)銀行面臨風險的多樣性 7
三、商業(yè)銀行公司治理的基本原則 8
四、不同商業(yè)銀行治理結(jié)構模式 10
1、市場型銀行治理結(jié)構 10
2、關系型銀行治理結(jié)構 12
3、國家型銀行治理結(jié)構 13
五、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構的案例 13
1、日本東京三菱銀行的治理結(jié)構 13
2、花旗銀行治理結(jié)構 14
第二部分 我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構的實證分析 15
一、我國國有商業(yè)銀行公司治理的歷史沿革 15
1、國有商業(yè)銀行治理結(jié)構的發(fā)展歷程 16
2、國有商業(yè)銀行外部治理結(jié)構的沿革 17
3、國有商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構的沿革 17
二、股份制改革前國有商業(yè)銀行的治理結(jié)構的特點分析 19
1、股份制改革前國有商業(yè)銀行治理結(jié)構的主要特點 19
2、股份制改革前國有商業(yè)銀行治理結(jié)構中存在的主要問題 21
三、股份制改革后國有商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀分析 29
1、在產(chǎn)權結(jié)構方面 30
2、在公司治理結(jié)構方面 30
3、在治理機制方面 32
4、在外部市場約束方面 32
5、在分支機構設置情況方面 33
6、在黨委設置方面 34
第三部分 深化國有商業(yè)銀行公司治理改革的建議 35
一、優(yōu)化股權結(jié)構，構建合理的法人產(chǎn)權制度 35
二、完善銀行治理的組織結(jié)構, 建立有效的權力制衡機制 36
1、嚴格設定內(nèi)設組織機構的職責邊界和議決事議程 36
2、建立規(guī)范的董事會制度 37
3、明確監(jiān)事會的監(jiān)督核心，確保監(jiān)事會真正到位 38
4、提高經(jīng)營管理層的專業(yè)化管理水平 39
5、理順“新老三會”關系，探索黨組織發(fā)揮政治核心作用的新方式和黨管干部的新形式 40
三、構建良好有效的人力資本激勵與約束機制 40
1、建立規(guī)范而透明的經(jīng)營管理者薪酬制度 41
2、建立有效的人力資本約束機制 41
3、深化員工薪酬制度改革 42
4、建立市場化人力資源管理體制 42
四、構建合理的分支機構設置 42
1、銀行組織機構體系理論 42
2、國外商業(yè)銀行的組織機構案例 43
3、國有商業(yè)銀行的組織機構建議 44
五、建立有效的外部市場約束機制 44
1、健全基本民商事法律制度 44
2、修改現(xiàn)行法律，發(fā)展法人投資主體，制約一股獨大 45
3、建立健全金融機構市場化退出法律機制 45
5、 加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度 46
6、存款保險制度和債權人治理 46
六、構建有效的公司治理文化 47
第四部分 結(jié)論 49
參考資料 50
后 記 52
關鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 利益相關者理論 股權結(jié)構
參考資料
1、平新喬宋敏張俊喜《治理結(jié)構證券市場與銀行改革》北京大學出版社2003年第1版
2、李維安 武立東:《公司治理教程》上海人民出版社2002年第1版
3、曾康霖高宇輝《中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究》中國金融出版社2005年第一版
4、俞棟:《西方商業(yè)銀行經(jīng)典治理模式的比較與啟示》載于《現(xiàn)代商業(yè)銀行》2004年第10期
5、王廷科:《建立良好的公司治理結(jié)構推進商業(yè)銀行綜合改革》載于《中國金融》2002年第7期
6、熊繼洲:《論國有商業(yè)銀行體制再造》中國金融出版社2004年第1版
7、蔡鄂生王立彥竇洪權:《銀行公司治理與控制》經(jīng)濟科學出版社2003年第1版
8、黃金老:《國有銀行公司治理的不當與強化》載于《國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構專論》中國人民銀行研究局組編中國財政經(jīng)濟出版社2002年第1版
9、德勤會計師事務所:《中國國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構》2001年6月25日遞交中國人民銀行的中期報告
10、孫敬水:《論我國獨立董事與監(jiān)事會的關系架構》載于《江西社會科學)2002年第9期
11、“深化改革，強化管理，全面落實發(fā)展戰(zhàn)略”——郭樹清在中國建設銀行分行行長春季座談會上的講話 2005年4月27日
12、何家成：“公司治理結(jié)構、機制與效率”《學習時報》第230期
13、譚震：“完善股份制商業(yè)銀行公司治理”《金融理論與實踐》2004年1期
14、中國銀監(jiān)會“公司治理改革”課題組：“完善治理是國有商業(yè)銀行改革核心”《中國金融》2005年03月31日
15、常修澤：“國有企業(yè)改革的進展、方略和理論思考”《中國經(jīng)濟時報》2005年5月27日
16、中央黨?！皣衅髽I(yè)改革”課題組：“深化國有企業(yè)改革的政策取向”
17、歐永生“我國國有商業(yè)銀行治理機制剖析”2005年3月29日
18、財政部：“國有獨資銀行公司治理結(jié)構研究”《上海證券報》2004年2月24日
19、《財經(jīng)》：專訪中央?yún)R金公司總經(jīng)理謝平《財經(jīng)》2004年10月
20、伊斯坦尼斯勞、過家鼎:《完善公司治理——東亞視角》，世界知識出版社
21、瑪格麗特.M.布萊爾：《所有權與控制-面向21世紀的公司治理探索》北京：中國社會科學出版社
22、梁能主編：《公司治理結(jié)構：中國的實踐與美國的經(jīng)驗》，中國人民大學出版社2000.4
23、馬克.J.洛：《強管理者 弱所有者》上海：上海遠東出版社 1999
24、易憲容:《股份制商業(yè)銀行法人治理結(jié)構的困境》《財經(jīng)界》2000.
25、朱正元“商業(yè)銀行治理結(jié)構問題”，《經(jīng)濟學消息報》2000年12月15日
26、33. Angelucci. m. s. Estrin! (The Effect of Ownership and Competition Pressure on Firm Performance in Transition Countries: Micro Evidence from Bulgaria, Romania and Poland》William Davidson Working paper,No.434 2042
59頁共計39867字
摘 要
在我國，已把健全法人治理結(jié)構作為建立現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，企業(yè)的改革也已經(jīng)進入公司治理改革的階段。公司治理是一組規(guī)范公司相關各方的責、權、利的制度安排，是現(xiàn)代企業(yè)中最重要的制度架構。它主要包括公司經(jīng)理層、董事會、股東和其他利益相關者之間的一整套的關系。通過這個架構，公司的目標以及實現(xiàn)這些目標的手段得以確定。完善的公司治理可以激勵董事會和經(jīng)理層去實現(xiàn)那些符合股東、經(jīng)營者和其他利益相關者利益的奮斗目標，也可以提供有效的監(jiān)督，從而激勵企業(yè)更有效的利用資本。公司治理主體是以股東為核心的諸多利益相關者，公司治理的客體由治理邊界加以限定。公司治理結(jié)構包括內(nèi)部治理和外部治理兩個部分。公司治理的理論主要有“委托－代理”理論和利益相關者理論兩種。本文從利益相關者理論的角度，根據(jù)巴賽爾委員會《加強銀行公司治理》的原則和國有商業(yè)銀行運行的實際狀況來探討我國現(xiàn)階段國有商業(yè)銀行的治理問題，并提出相應的建議。由于銀行業(yè)是個非常特殊的行業(yè)，關系國計民生，銀行業(yè)的公司治理和一般企業(yè)的公司治理也有很大的不同。近幾年國有商業(yè)銀行改革加快，通過進行重組上市，在公司治理方面前進了一大步。然而公司運行的是否有效率，主要是看是否有科學的決策機制，而科學的決策主要是由治理結(jié)構和治理機制共同決定的。目前，國有商業(yè)銀行的股份制改革主要圍繞公司的架構進行，只是從制度層面做到了“形似”， 但與規(guī)范化的股份公司,特別是國際先進銀行相比還存在著明顯的差距,與現(xiàn)代企業(yè)制度所要求的公司治理機制也有很大的差距。因此，我認為下一步才是真正的攻堅階段，深化改革應將緊緊圍繞完善公司治理這一核心展開，在股權結(jié)構、公司內(nèi)部的治理結(jié)構、對管理層和員工的激勵與約束機制，外部市場約束，政府監(jiān)管，公司治理文化等方面都有待于進一步深化、細化并落實。本文根據(jù)商業(yè)銀行目前運行的情況以及存在的問題，從治理結(jié)構和治理機制入手來分析下一步國有商業(yè)銀行在公司治理方面應該進行的努力。
目 錄
第一部分 商業(yè)銀行公司治理基本概念和理論 1
一、商業(yè)銀行公司治理理論 1
1、公司治理的內(nèi)涵 1
2、公司治理的主要理論 3
3、主要的公司治理模式 5
二、商業(yè)銀行公司治理的特殊性 6
1、商業(yè)銀行特殊的經(jīng)營目標 6
2、委托－代理關系復雜 6
3、存款保險制度的負激勵 6
4、市場及競爭程度的特殊性 7
5、管制的影響 7
6、商業(yè)銀行資本結(jié)構的特殊性 7
7、銀行業(yè)的并購成本大大超過一般公司 7
8、商業(yè)銀行面臨風險的多樣性 7
三、商業(yè)銀行公司治理的基本原則 8
四、不同商業(yè)銀行治理結(jié)構模式 10
1、市場型銀行治理結(jié)構 10
2、關系型銀行治理結(jié)構 12
3、國家型銀行治理結(jié)構 13
五、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構的案例 13
1、日本東京三菱銀行的治理結(jié)構 13
2、花旗銀行治理結(jié)構 14
第二部分 我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構的實證分析 15
一、我國國有商業(yè)銀行公司治理的歷史沿革 15
1、國有商業(yè)銀行治理結(jié)構的發(fā)展歷程 16
2、國有商業(yè)銀行外部治理結(jié)構的沿革 17
3、國有商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構的沿革 17
二、股份制改革前國有商業(yè)銀行的治理結(jié)構的特點分析 19
1、股份制改革前國有商業(yè)銀行治理結(jié)構的主要特點 19
2、股份制改革前國有商業(yè)銀行治理結(jié)構中存在的主要問題 21
三、股份制改革后國有商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀分析 29
1、在產(chǎn)權結(jié)構方面 30
2、在公司治理結(jié)構方面 30
3、在治理機制方面 32
4、在外部市場約束方面 32
5、在分支機構設置情況方面 33
6、在黨委設置方面 34
第三部分 深化國有商業(yè)銀行公司治理改革的建議 35
一、優(yōu)化股權結(jié)構，構建合理的法人產(chǎn)權制度 35
二、完善銀行治理的組織結(jié)構, 建立有效的權力制衡機制 36
1、嚴格設定內(nèi)設組織機構的職責邊界和議決事議程 36
2、建立規(guī)范的董事會制度 37
3、明確監(jiān)事會的監(jiān)督核心，確保監(jiān)事會真正到位 38
4、提高經(jīng)營管理層的專業(yè)化管理水平 39
5、理順“新老三會”關系，探索黨組織發(fā)揮政治核心作用的新方式和黨管干部的新形式 40
三、構建良好有效的人力資本激勵與約束機制 40
1、建立規(guī)范而透明的經(jīng)營管理者薪酬制度 41
2、建立有效的人力資本約束機制 41
3、深化員工薪酬制度改革 42
4、建立市場化人力資源管理體制 42
四、構建合理的分支機構設置 42
1、銀行組織機構體系理論 42
2、國外商業(yè)銀行的組織機構案例 43
3、國有商業(yè)銀行的組織機構建議 44
五、建立有效的外部市場約束機制 44
1、健全基本民商事法律制度 44
2、修改現(xiàn)行法律，發(fā)展法人投資主體，制約一股獨大 45
3、建立健全金融機構市場化退出法律機制 45
5、 加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度 46
6、存款保險制度和債權人治理 46
六、構建有效的公司治理文化 47
第四部分 結(jié)論 49
參考資料 50
后 記 52
關鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 利益相關者理論 股權結(jié)構
參考資料
1、平新喬宋敏張俊喜《治理結(jié)構證券市場與銀行改革》北京大學出版社2003年第1版
2、李維安 武立東:《公司治理教程》上海人民出版社2002年第1版
3、曾康霖高宇輝《中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究》中國金融出版社2005年第一版
4、俞棟:《西方商業(yè)銀行經(jīng)典治理模式的比較與啟示》載于《現(xiàn)代商業(yè)銀行》2004年第10期
5、王廷科:《建立良好的公司治理結(jié)構推進商業(yè)銀行綜合改革》載于《中國金融》2002年第7期
6、熊繼洲:《論國有商業(yè)銀行體制再造》中國金融出版社2004年第1版
7、蔡鄂生王立彥竇洪權:《銀行公司治理與控制》經(jīng)濟科學出版社2003年第1版
8、黃金老:《國有銀行公司治理的不當與強化》載于《國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構專論》中國人民銀行研究局組編中國財政經(jīng)濟出版社2002年第1版
9、德勤會計師事務所:《中國國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構》2001年6月25日遞交中國人民銀行的中期報告
10、孫敬水:《論我國獨立董事與監(jiān)事會的關系架構》載于《江西社會科學)2002年第9期
11、“深化改革，強化管理，全面落實發(fā)展戰(zhàn)略”——郭樹清在中國建設銀行分行行長春季座談會上的講話 2005年4月27日
12、何家成：“公司治理結(jié)構、機制與效率”《學習時報》第230期
13、譚震：“完善股份制商業(yè)銀行公司治理”《金融理論與實踐》2004年1期
14、中國銀監(jiān)會“公司治理改革”課題組：“完善治理是國有商業(yè)銀行改革核心”《中國金融》2005年03月31日
15、常修澤：“國有企業(yè)改革的進展、方略和理論思考”《中國經(jīng)濟時報》2005年5月27日
16、中央黨?！皣衅髽I(yè)改革”課題組：“深化國有企業(yè)改革的政策取向”
17、歐永生“我國國有商業(yè)銀行治理機制剖析”2005年3月29日
18、財政部：“國有獨資銀行公司治理結(jié)構研究”《上海證券報》2004年2月24日
19、《財經(jīng)》：專訪中央?yún)R金公司總經(jīng)理謝平《財經(jīng)》2004年10月
20、伊斯坦尼斯勞、過家鼎:《完善公司治理——東亞視角》，世界知識出版社
21、瑪格麗特.M.布萊爾：《所有權與控制-面向21世紀的公司治理探索》北京：中國社會科學出版社
22、梁能主編：《公司治理結(jié)構：中國的實踐與美國的經(jīng)驗》，中國人民大學出版社2000.4
23、馬克.J.洛：《強管理者 弱所有者》上海：上海遠東出版社 1999
24、易憲容:《股份制商業(yè)銀行法人治理結(jié)構的困境》《財經(jīng)界》2000.
25、朱正元“商業(yè)銀行治理結(jié)構問題”，《經(jīng)濟學消息報》2000年12月15日
26、33. Angelucci. m. s. Estrin! (The Effect of Ownership and Competition Pressure on Firm Performance in Transition Countries: Micro Evidence from Bulgaria, Romania and Poland》William Davidson Working paper,No.434 2042
