xx公司內(nèi)部控制有效性研究

13300字
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摘要 內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重點(diǎn)內(nèi)容之一，且一直是國(guó)內(nèi)外學(xué)者的研究熱點(diǎn)，然而，雖然我國(guó)很多企業(yè)都實(shí)施了內(nèi)部控制制度，但是內(nèi)部控制的有效性實(shí)現(xiàn)卻存在著很多問(wèn)題。本文從企業(yè)內(nèi)部控制有效性的內(nèi)涵出發(fā)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制有效性的控制目標(biāo)和影響因素問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)的研究和論述，從內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)目標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法三個(gè)方面，分析了內(nèi)部控制制度包含的內(nèi)容。以碧桂園為例，主要從其內(nèi)部制制度環(huán)境的治理制度中的股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)特征、治理層激勵(lì)及其他因素等考察對(duì)內(nèi)部控制效果的影響。公司治理是保證內(nèi)部控制有效運(yùn)行的微觀(guān)基礎(chǔ)，包括從企業(yè)的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，核心決策機(jī)構(gòu)的特征和效率，以及內(nèi)部監(jiān)管等方面體現(xiàn)對(duì)內(nèi)部控制有效性的影響。在此基礎(chǔ)上，分析了其內(nèi)部控制的有效性，繼而提出規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的建議以及保證企業(yè)內(nèi)部控制有效實(shí)施的保障措施和建議。企業(yè)應(yīng)該從股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)特征和治理層激勵(lì)等方面著手完善公司治理水平，以此更好的為內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保駕護(hù)航。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 有效性 對(duì)策建議


Research on the effectiveness of internal control of
Country Garden holdings company limited

Abstract Internal control is one of the key elements of business management , and has been a research focus of domestic and foreign scholars, however , although many companies have implemented our internal control system , but the effectiveness of internal controls to achieve but there are a lot of problems . In this paper, the effectiveness of internal control connotation of control objectives and internal control factors questions the validity of a detailed study and discussion , from the eva luation of the effectiveness of internal control objectives , contents and eva luation methods in three aspects , analysis of the contents of the internal control system contains. To Country Garden , for example, mainly from its system of internal control system of the institutional environment in the shareholding structure , board characteristics , incentives and governance layer investigate the influence of other factors such as the effect of internal controls . Corporate governance is to ensure the effective operation of internal control microscopic basis , including the impact on the effectiveness of internal control reflects from the property -based companies , and efficiency of the core features of decision-making bodies , as well as other aspects of internal control . On this basis , we analyze the effectiveness of its internal controls , which in turn made specification recommends internal controls and internal controls to ensure the effective implementation of safeguards and recommendations. Companies should encourage respect from ownership structure, board characteristics and governance layer started to improve corporate governance in order to better protect the establishment and implementation of internal control.
Key words The internal control effectiveness Countermeasures and Suggestions

目 錄
引言 …………………………………………………………………………………1
第一章 內(nèi)部控制相關(guān)概述 …………………………………………………2
1.1 相關(guān)概念 …………………………………………………………………2
1.1.1 內(nèi)部控制的概念 ……………………………………………………2
1.1.2 內(nèi)部控制有效性的概念 ……………………………………………2
1.2 內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法 ……………………………3
1.2.1內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)目標(biāo) …………………………………………3
1.2.2內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) …………………………………………3
1.2.3內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)方法 …………………………………………4
第二章 碧桂園內(nèi)部控制有效性分析 ……………………………………6
2.1 碧桂園的背景介紹 ………………………………………………………6
2.2 碧桂園內(nèi)部控制有效性的現(xiàn)狀分析 ……………………………………7
2.3 碧桂園內(nèi)部控制有效性存在的問(wèn)題及分析 ……………………………7
第三章 解決碧桂園內(nèi)部控制有效性缺失的對(duì)策建議 ………………10
3.1 建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境 ………………………………………………10
3.2 建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系 …………………………………………………11
3.3 建立科學(xué)的地產(chǎn)業(yè)務(wù)流程 ………………………………………………12
3.4 對(duì)地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控 ………………………………………………13
3.5 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督管理職能 …………………………………………14
結(jié)束語(yǔ) …………………………………………………………………………15
參考文獻(xiàn) …………………………………………………………………………16
致謝 ……………………………………………………………………………18