內(nèi)部稽核制度


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內(nèi)部稽核制度

總 則


第一條 本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執(zhí)行稽核工作。


第二條 本公司稽核業(yè)務(wù)范圍，定為帳務(wù)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、總務(wù)、監(jiān)驗五項，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。艱苦卓絕


第三條 稽核人員對于所審核的事項，應(yīng)負責(zé)任，必要時，并應(yīng)在有關(guān)帳冊簿據(jù)上簽章。


第四條 稽核人員，除依照規(guī)定審核各單位所送憑證帳表外，并應(yīng)分赴各單位實地稽察，每年稽察次數(shù)視事實需要而定。


第五條 稽核人員前往稽核之前，應(yīng)先準備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進度表，事前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。


第六條 稽核人員于執(zhí)行任務(wù)時，應(yīng)先準備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進度表，