××公司財務制度


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上海廣電股份有限公司
財務管理制度
（修訂稿）

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范上海廣電股份有限公司（以下簡稱公司）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，根據(jù)國家財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》，結合公司實際經營情況，修訂本制度。

第二條 公司一切財務、會計活動均應符合《會計法》的要求，符合《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》的要求，具體會計核算制度遵照《股份有限公司會計制度》執(zhí)行。

第三條 本制度適用于公司本部及非獨立核算的二級單位的財務管理工作，同時也是控股、參股子公司財務管理工作的參考依據(jù)。各子公司為獨立核算的法人單位，應根據(jù)相關法規(guī)和制度，參照本制度自行制訂具體的財務管理制度。對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法，各子公司應嚴格遵照執(zhí)行。

第二章 資金管理

第四條 公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風險，加速周轉，提高效益。

第五條 公司的財務實行預算管理。預算管理就是對有關財務計劃的制訂、審批、實施、檢查和分析進行全面的管理，從而使財務管理工作有序、穩(wěn)定地進行。

第六條 為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準方可支取。預支現(xiàn)金一般不超過2000元，超過支票結算起點的付款應通過轉帳支票結算。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金必須日清月結，不準白條抵現(xiàn)。

第七條 支票的領取及管理
1、支票領?。?br>凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經由有權審批人批準方可領取。
簽發(fā)支票的金額超過10000元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。
領取人應辦理登記手續(xù)，于使用后三日內報帳。
未及時報帳者財務人員及時督促，并有權不予簽發(fā)新支票。
持票人應對支票妥善保管，如丟失將由個人承擔經濟責任。

2、支票管理：
所簽發(fā)支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。
準確掌握帳戶余額，不準發(fā)生空頭、透支。
出納人員應每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。
出納人員應于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財務經理批準后呈報總會計師。
按時于月末填制“銀行余額調節(jié)表”交財務經理審核，對未達帳項要認真查對，及時入帳。
(6) 支票和公司印鑒分人妥善保管。

第八條 預付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經由審批權限的領導批準,方可執(zhí)行。

第九