某公司2004年度財(cái)務(wù)管理規(guī)范


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目 錄

1、總 則 ---------------------------------------P3
2、財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)--------------------------------P4
3、分公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)----------------------------P7
4、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范------------------------------P10
5、財(cái)務(wù)處理規(guī)范----------------------------------P18
6、銷售回款管理規(guī)定------------------------------P26
7、票據(jù)管理規(guī)范----------------------------------P27
8、中轉(zhuǎn)倉(cāng)存貨管理規(guī)范----------------------------P31
9、費(fèi)用報(bào)銷管理制度------------------------------P35
10、分公司費(fèi)用管理制度----------------------------P39
11、差旅費(fèi)開(kāi)支、報(bào)銷管理規(guī)定----------------------P47

*****公司財(cái)務(wù)管理規(guī)范

總則

為了適應(yīng)*****飛速發(fā)展的需要，規(guī)范空調(diào)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，健全內(nèi)部管理機(jī)制，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及本公司業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際情況，制定本制度。
本制度適用于*****公司及其所屬駐外銷售分公司、辦事處等經(jīng)濟(jì)組織。
空調(diào)公司的會(huì)計(jì)主體統(tǒng)一為“*****公司”，其為整個(gè)公司資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算中心，辦理企業(yè)設(shè)立、章程修訂、合同管理以及工商、稅務(wù)注冊(cè)事務(wù)，擁有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中的全部債權(quán)并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中的民事責(zé)任。
公司負(fù)責(zé)人（空調(diào)公司總經(jīng)理）是本單位財(cái)務(wù)管理的主要責(zé)任人，直接對(duì)*****公司負(fù)完全責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行公司的經(jīng)營(yíng)方針和管理制度。
公司財(cái)務(wù)人員由*****公司直接任命，受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，是貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度和管理政策的首要責(zé)任人。對(duì)庫(kù)存商品、銷售回款及債權(quán)等公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)負(fù)主要責(zé)任。空調(diào)公司財(cái)務(wù)科崗位職責(zé)

空調(diào)公司財(cái)務(wù)科暫時(shí)定編4人，分別為：財(cái)務(wù)科長(zhǎng)1人，費(fèi)用審核1人，客戶往來(lái)管理1人，財(cái)務(wù)處理、出納1人，各崗位職責(zé)如下：
財(cái)務(wù)科長(zhǎng)：
組織、指揮、協(xié)調(diào)空調(diào)公司財(cái)務(wù)科的日常工作。
組織、統(tǒng)籌、運(yùn)用、分配好空調(diào)公司的資金動(dòng)作，及時(shí)組織銷售貨
款的回籠，加速資金周轉(zhuǎn)；
負(fù)責(zé)空調(diào)公司財(cái)務(wù)科的財(cái)務(wù)人員的工作及人事安排，并定期對(duì)財(cái)務(wù)
科各員工進(jìn)行評(píng)價(jià)考核。
根據(jù)空調(diào)公司的采購(gòu)、銷售政策及時(shí)制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)制度、財(cái)
務(wù)核算體系和報(bào)表體系。