中鐵集團(tuán)資金管理存在的問(wèn)題及分析

37頁(yè) 2萬(wàn)余字

寫(xiě)作目的
經(jīng)過(guò)我一段在中鐵建筑集團(tuán)有限公司的實(shí)習(xí)，使我學(xué)習(xí)在理論上和實(shí)踐上有了一個(gè)真正的結(jié)合。在實(shí)習(xí)期間我主要是見(jiàn)習(xí)公司現(xiàn)金管理這部分，這使我更深刻的認(rèn)識(shí)到什么是現(xiàn)金管理和現(xiàn)金管理的重要性。同時(shí)，也發(fā)現(xiàn)一些現(xiàn)金管理方面的問(wèn)題，這不僅僅是中鐵建筑集團(tuán)有限責(zé)任公司所面臨的問(wèn)題，也是我國(guó)許多的企業(yè)所面臨的亟需解決的問(wèn)題。通過(guò)實(shí)習(xí)期間的學(xué)習(xí)，對(duì)中鐵的資金管理進(jìn)行分析，并提出該企業(yè)在資金管理方面的建議。
寫(xiě)作前景
現(xiàn)金在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，現(xiàn)金流量狀況甚至比利潤(rùn)還重要，現(xiàn)金管理不僅影響企業(yè)的收益。甚至影響到企業(yè)的生死存亡。現(xiàn)金管理服務(wù)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)如下好處。
改革至今，國(guó)有企業(yè)的資金管理在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，現(xiàn)金流量狀況甚至比利潤(rùn)還重要。資金管理不僅僅影響企業(yè)的收益，甚至影響到企業(yè)的生死存亡。這篇文章，從中鐵集團(tuán)有限公司的概況入手，深入公司的財(cái)務(wù)框架，參與到日常的銀行賬項(xiàng)，現(xiàn)金日記賬，年終審計(jì)等活動(dòng)中，集中了相關(guān)的圖標(biāo)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出了改進(jìn)問(wèn)題的一些措施。

目錄

摘要 I
Abstract II
1 緒論 1
1.1 寫(xiě)作依據(jù) 1
1.2 寫(xiě)作目的 1
1.3 寫(xiě)作前景 1
1.3.1 提高資金使用效率 1
1.3.2 提高財(cái)務(wù)管理水平 2
1.3.3 降低資金使用成本 2
1.3.4 提高資金收益 2
1.3.5 有效控制風(fēng)險(xiǎn) 2
1.3.6 優(yōu)化業(yè)務(wù)流程 2
2 資金管理的基本理論 3
2.1 現(xiàn)金的概念 3
2.2 現(xiàn)金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理 3
2.2.1 現(xiàn)金核算的憑證 3
2.2.2 現(xiàn)金的總分核算 3
2.2.3 現(xiàn)金的明細(xì)分類(lèi)核算 4
2.2.4 備用金的核算 4
2.2.5 現(xiàn)金清查 4
2.3 現(xiàn)金管理目標(biāo) 4
2.3.1 交易性需要 4
2.3.2 預(yù)防性需要 5
2.3.3 投機(jī)性需要 5
2.4 現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定 5
2.5 注意庫(kù)存現(xiàn)金的使用范圍 5
2.6 保持最合理的現(xiàn)金持有量 6
3 企業(yè)的現(xiàn)狀及分析 7
3.1 企業(yè)的現(xiàn)狀 7
3.1.1 企業(yè)的概況 7
3.1.2 企業(yè)的財(cái)務(wù)設(shè)置 8
3.1.3 企業(yè)的財(cái)務(wù)管理框架 9
3.1.4 企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)施與管理 ---- 資金管理 11
3.2 企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r圖表及分析 12
3.3 資金管理中的問(wèn)題 17
3.3.1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理處于轉(zhuǎn)型的過(guò)程 17
3.3.2 行政式的財(cái)務(wù)管理方式 17
3.3.3 缺乏精通業(yè)務(wù)的人才 18
3.3.4 企業(yè)會(huì)計(jì)制度的不完善 18
3.3.5 監(jiān)督乏力 19
3.3.6 風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)比較大 20
3.3.7 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制力度不足 20
3.3.8 財(cái)務(wù)管理理論與實(shí)際的脫節(jié) 20
3.3.9 人員素質(zhì)不高 20
3.3.10 會(huì)計(jì)核算中存在問(wèn)題 21
3.3.11 稅費(fèi)未能及時(shí)上繳 21
4 資金管理問(wèn)題的改進(jìn)措施 22
4.1 保持最佳的現(xiàn)金持有量 22
4.2 加強(qiáng)現(xiàn)金的回收和支付的管理 23
4.3 完善會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則 24
4.4 提高財(cái)務(wù)管理者素質(zhì) 24
4.5 完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制 25
4.6 做好現(xiàn)金的預(yù)算工作 25
4.7 加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制 25
結(jié)論 27
致謝 29


參考文獻(xiàn)

張濤.文新三.企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)研究[M].北京:經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,2002:15-25
葛兆強(qiáng).國(guó)有商業(yè)銀行商業(yè)制度導(dǎo)論[M].北京:中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社,2000:17
王京芳,薛小榮.財(cái)務(wù)管理的杠桿作用[J].陜西工商學(xué)院學(xué)報(bào),2000:16-17
李守明.試析企業(yè)財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)[J].武漢大學(xué)學(xué)報(bào),2001,5(5):26-29
魏剛,劉慧.企業(yè)質(zhì)量成本淺議.質(zhì)管.認(rèn)證[M].上海:立信會(huì)計(jì)出版社,1996:18
吳淑琨.公司治理與中國(guó)企業(yè)改革[M].北京:機(jī)械工業(yè)出版,2001:7-8
黃輝.淺議企業(yè)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)非財(cái)務(wù)指標(biāo)的設(shè)置[J].四川會(huì)計(jì),2001,7(7):27
范黎波.企業(yè)理論與公司治理[M].北京:對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社,1988:23-25
王開(kāi)田.財(cái)務(wù)管理的環(huán)境變遷及其發(fā)展趨勢(shì)[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),2001,1(1):13-14