資本投資政策與長期融資決策是具有戰(zhàn)略意義的財務(wù)決策。它將從根本上決定企業(yè)價值的大小。但企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)能否實現(xiàn)，在很大程度上還將取決于日常財務(wù)控制水平的高低，尤其是營運資金管理水平的高低。營運資金管理作為公司財務(wù)管理不可或缺的重要的一部分，直接影響著公司經(jīng)營的成敗。
營運資金是企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的統(tǒng)稱，是企業(yè)資金總體中流動性最強(qiáng)、最具活力的組成部分。企業(yè)的生存與發(fā)展在很大程度上取決于營運資金的管理和運轉(zhuǎn)情況。