摘 要
信用證作為當(dāng)今國際貿(mào)易中被普遍使用的一種結(jié)算方式，在貿(mào)易結(jié)算中發(fā)揮著越來越重要的作用。但是信用證付款機(jī)制的特點(diǎn)也給信用證結(jié)算帶來了另一個(gè)夢魔一信用證欺詐。信用證欺詐是指利用信用證結(jié)算方式實(shí)施的欺詐。信用證欺詐行為對(duì)國際貿(mào)易的發(fā)展有著不容忽視的破壞作用，是一種嚴(yán)重影響當(dāng)代國際貿(mào)易的一種非暴力犯罪。由于信用證欺詐具有極大的危害性，不僅給國際貿(mào)易商造成了重大的經(jīng)濟(jì)損失，侵犯了所在國家或地區(qū)的金融管理秩序和管理制度，還嚴(yán)重干擾破壞了國際貿(mào)易的正常秩序，所以對(duì)信用證欺詐作深入研究具有重要意義。
本文結(jié)合益xx贈(zèng)品制造有限公司在使用信用證時(shí)所遭遇的信用證欺詐實(shí)例，深層次地分析公司遭遇信用證欺詐的產(chǎn)生原因，及表現(xiàn)形式，并尋求有效對(duì)策。對(duì)于欺詐的任何救濟(jì)措施都只是亡羊補(bǔ)牢，因此，事前防范信用證欺詐才是關(guān)鍵。本文從信用證外部機(jī)制和當(dāng)事人主體的角度分別闡述了如何防范信用證欺詐的對(duì)策，以期對(duì)益xx公司在實(shí)踐中有效防范信用證欺詐提供幫助。

關(guān)鍵詞 信用證 欺詐 防范對(duì)策

Abstract
Letter of credit (L/C) is a main legal instrument of international settlement which is widely used in international trade. It plays a more and more important role in economic activities. However，being a nonviolence crime，the fraudulent conduct of L/C has severely spoiled the development of international trade. The L/C fraud is very harmful. It not only makes economic losses of the international trader，but also damages the order of financial management and international trade. So it′s very necessary to analyze the L/C fraud.
Combined with examples of L/C frauds Yifengyuan Gifts Production Co.,Ltd encountered during the employing process of L/C, this essay deeply analyzes causes and manifestations of L/C frauds the company encountered and search for effective countermeasures. Any measures for frauds are never too late to mend, therefore, prior prevention to these frauds is the key. This essay expounds countermeasures how to prevent L/C frauds in terms of external mechanism of L/C and the parties in order to offer help to prevent L/C frauds of Yifengyuan Gifts Production Co.,Ltd effectively in practice.

Key words Letter of credit (L/C) fraud countermeasures


目 錄
摘 要 I
Abstract II
第1章 緒論 1
1.1 選題背景 1
1.2 研究現(xiàn)狀 2
1.2.1 國外研究現(xiàn)狀 2
1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀 2
1.3 研究目的及意義 3
1.3.1 研究目的 3
1.3.2 研究意義 4
1.4 研究方法 4
第2章 信用證及信用證風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論綜述 6
2.1 信用證的概述 6
2.1.1 信用證的含義及特點(diǎn) 6
2.1.2 信用證的作用 7
2.1.3 信用證的流程 8
2.2 信用證欺詐的概述 9
2.2.1 信用證欺詐的含義 9
2.2.2 信用證欺詐的認(rèn)定 10
2.3 信用證欺詐的種類 12
2.3.1 開證申請(qǐng)人(買方)欺詐 12
2.3.2 受益人(賣方)欺詐 13
2.3.3 進(jìn)出口商聯(lián)手利用信用證實(shí)施欺詐 14
2.3.4 第三方實(shí)施欺詐 14
2.4 信用證欺詐的危害 15
2.4.1 信用證欺詐對(duì)國際貿(mào)易雙方的危害 15
2.4.2 信用證欺詐對(duì)國際貿(mào)易秩序與安全的危害 15
第3章 益xx贈(zèng)品制造有限公司信用證結(jié)算的現(xiàn)狀及其欺詐風(fēng)險(xiǎn) 17
3.1 企業(yè)概況 17
3.2 企業(yè)信用證結(jié)算現(xiàn)狀 18
3.3 企業(yè)信用證結(jié)算存在的欺詐風(fēng)險(xiǎn) 20
3.3.1 虛假信用證的欺詐風(fēng)險(xiǎn) 20
3.3.2 “軟條款”欺詐風(fēng)險(xiǎn) 21
3.3.3 業(yè)務(wù)人員素質(zhì)不高帶來的欺詐風(fēng)險(xiǎn) 22
3.3.4 信用證制度內(nèi)在缺陷帶來的欺詐風(fēng)險(xiǎn) 23
3.3.5 信用證外部保護(hù)機(jī)制缺陷的欺詐風(fēng)險(xiǎn) 23
第4章 益xx贈(zèng)品制造有限公司信用證欺詐的原因分析 25
4.1 益XX公司的防范意識(shí)和防范能力不強(qiáng) 25
4.2 為爭取客戶不惜接受買方“軟條款” 25
4.3 益XX公司業(yè)務(wù)員相關(guān)知識(shí)的欠缺 26
4.4 益XX公司無力或不愿采取補(bǔ)救措施 26
4.5 信用證外部保護(hù)機(jī)制的缺失 26
第5章 益xx贈(zèng)品制造有限公司信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策 28
5.1 慎重選擇交易伙伴，加強(qiáng)對(duì)外商的資信調(diào)查 28
5.2 認(rèn)真簽訂貨物買賣合同 28
5.3 認(rèn)真審核單證 29
5.4 及時(shí)調(diào)查貨運(yùn)航程及行蹤 31
5.5 提高信用證貿(mào)易商業(yè)素質(zhì) 31
5.6 信用證欺詐的銀行救濟(jì) 31
5.7 信用證欺詐的司法救濟(jì) 32
5.8 提供有力證據(jù) 33
結(jié) 束 語 34
致 謝 35
參考文獻(xiàn) 36
附錄1
附錄2