摘 要
近年來，國內(nèi)外的“會計(jì)丑聞”引起了人們對內(nèi)部控制的普遍關(guān)注。人們普遍意識到:企業(yè)得控則強(qiáng)，失控則弱，無控則亂。從理論上講，信息技術(shù)尤其是ERP的誕生為企業(yè)構(gòu)筑良好的內(nèi)部控制創(chuàng)造了條件，然而，實(shí)踐結(jié)果卻是效果欠佳。正是在這樣的背景下，本文提出了正確運(yùn)用ERP優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制的研究問題。
論文以國內(nèi)外內(nèi)部控制理論作為參照，以ERP新型管理控制理念為基礎(chǔ)，把內(nèi)部控制系統(tǒng)作為一個開放的系統(tǒng)來進(jìn)行研究。自始至終貫穿著系統(tǒng)與結(jié)構(gòu)相結(jié)合的方法，兼顧系統(tǒng)的整體分析和結(jié)構(gòu)分析，闡述ERP環(huán)境下內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和功能，提出完善內(nèi)部控制的具體措施和建議。

關(guān)鍵詞 企業(yè)資源計(jì)劃 內(nèi)部控制 內(nèi)部環(huán)境
Abstract
In recent years, at home and abroad, "the accounting scandal" raises the general concern of the internal control. It is generally aware of: If the enterprise is controled,then strong;out-of control,then the weak;without control,then the chaos will happened.In theory, information technology, especially the birth of ERP for the enterprise to build a good internal control to create the conditions, however, the result is that the practice is ineffective. Due to this background, this paper states the correct use of ERP to optimize the study of financial internal control issues.
The theory of internal control in at home and abroad is the reference. Based on the concept of the new ERP management control this article attributes, the internal control system as an open system for research. From beginning to end , the system and the structure is combining, taking into account the overall system analysis and structural analysis, this article bases on the ERP system of internal control environment to introduce the structure and function, and to propose detailed measures and suggestions to the internal control.

Key words enterprise resource planning internal control internal environment

目 錄

摘 要 I
Abstract II

第1章 緒論 1
1.1 研究背景 1
1.2 研究目的 2
1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 2
1.3.1 國外內(nèi)部控制理論研究現(xiàn)狀 2
1.3.2 我國內(nèi)部控制理論研究現(xiàn)狀 3
1.4 研究意義和方法 5
第2章 ERP及內(nèi)部控制相關(guān)理論 6
2.1 相關(guān)概念界定及其作用 6
2.1.1 ERP的概念及作用 6
2.1.2 內(nèi)部控制的概念及其作用 6
2.2 ERP與內(nèi)部控制的關(guān)系 9
2.2.1 ERP是內(nèi)部控制的工具和手段 9
2.2.2 ERP是內(nèi)部控制的客體 10
2.2.3 ERP是信息與溝通的組成部分 10
2.2.4 ERP具有一定的局限性 10
2.3 ERP環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制 12
2.3.1 ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制的要素分析 12
2.3.2 ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制的機(jī)遇 13
2.3.3 ERP環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制的挑戰(zhàn) 14
第3章 北京xx汽車有限公司現(xiàn)狀分析 16
3.1 北京xx汽車有限公司簡介 16
3.1.1 北京xx汽車公司組織架構(gòu) 17
3.1.2 北京xx汽車公司財(cái)務(wù)組織架構(gòu) 17
3.2 北京xx公司財(cái)務(wù)問題分析 18
3.2.1 公司應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀及問題分析 18
3.2.2 公司應(yīng)付賬款管理現(xiàn)狀及問題分析 19
3.2.3 公司固定資產(chǎn)管理現(xiàn)狀及問題分析 20
第4章 北京xx公司內(nèi)部控制問題的解決辦法 22
4.1 公司應(yīng)收賬款問題的具體實(shí)施方案 22
4.2 公司應(yīng)付賬款問題的具體解決方案 24
4.3 公司固定資產(chǎn)問題的具體解決方案 25
第5章 ERP環(huán)境下完善企業(yè)內(nèi)部控制的措施 27
5.1 確立ERP系統(tǒng)所需的內(nèi)部控制框架 27
5.2 在內(nèi)部控制框架內(nèi)進(jìn)行細(xì)化設(shè)計(jì) 27
5.3 系統(tǒng)引入階段重視與ERP開發(fā)商溝通 28
5.4 逐步擴(kuò)展完成整個ERP內(nèi)部控制系統(tǒng)的融入 28
5.5 ERP系統(tǒng)建立是一個不斷完善和發(fā)展的過程 29

結(jié)束語 31
致謝 32
參考文獻(xiàn) 33
附錄1 35
附錄2 39