摘要
商業(yè)銀行的任何經營決策都包括三大基本要素:金額、時間和風險。銀行
的風險來自一切和銀行業(yè)務有關的不確定性因素。隨著我國金融業(yè)對外開放承
諾的付諸實施和金融業(yè)競爭的加劇，國有商業(yè)銀行在機構、市場、業(yè)務、人才、
政策等方面的壟斷優(yōu)勢隨之喪失;隨著商業(yè)銀行產權制度改革、經營機制的轉
換和獨立的企業(yè)法人地位的加強，經營風險日益加大，加強財務風險管理勢在
必行。
本篇論文從介紹財務風險的定義、種類及特征入手，在概述中國銀行沈陽
市分行2002年經營狀況的基礎上，對其經營中面臨的主要財務風險及風險成因
進行了分析。闡述了加強財務風險管理的必要性。通過國際比較，找出差距，
進而提出切實可行的財務風險控制對策。
對于沈陽市分行財務風險的控制，主要提出了如下對策:一是實現風險和
收益的合理匹配;二是整合授信機制并盤活消化不良資產;三是推進利率和匯
率敏感性風險性管理:四是加強表外風險管理;五是費用管理遵循效益原則:
六是財務分析的重點向風險收益分析轉變;七是深化內控機制建設，加強會計
信息披露。
本文特色與創(chuàng)新表現為以下幾點:一是建立以盡職調查、風險評審和問責
審批為主要內容的風險決策體系。盡職調查提供專業(yè)意見，風險評審委員會進
行集體審議，審批人按照yes一n。原則做出決策并承擔相應責任。把授信后評價
管理程序細化，分成4道程序:業(yè)務發(fā)起單位—風險管理部門—稽核檢查部門—上級行。二是制定貸款定價機制及分工原則。貸款定價要建立在客戶的盈利分析的基礎之上，貸款利率下浮衡量的標準是客戶貢獻度，上浮應收取
風險溢價。明確了貸款定價過程中相關人員職責。三是開展貨幣互存業(yè)務。四是
參照我國上市的四家業(yè)績較好的股份制銀行及美國花旗銀行的資產、負債及盈
利結構，結合當前中行沈陽市分行資產負債構成情況，確定了沈陽市分行今后
調整資產負債及盈利結構的努力方向，提出了“理想”的資產、負債及盈利結
構的大致框架。
關鍵詞財務風險;風險管理;風險控制;中國銀行
Abstract
劫yPoliciesoftheCommereialBankcanbeclassifiedintothreekeyelements:
amountofmoney，timeandrisk
.
Theriskofthebankeomesfromalltheuneertain
elementswhiehrelatedwithallthebusinessofthebank
.
AsthePromiseofthe
oPeninguPofthefinancialindustrycarryingoutandthefierceeomPetitionofthe
financialindustry，thestate一ownedeommereialbanklosesitsmonoPolyadvantages
inthefieldsoforgan，market，business，talentandstrategy
.
Asreformingthe
ProPertyrightsystem，changingthemanagementmeehanismandstrengtheningthe
PositionoftheenterpriselegalPerson
.
Theriskofmanagement15largerandlarger
W七muststrengthenthemanagementofthefinaneiala腸irrisks
.
ThisPaperfirsttalksaboutthedefinition，kindsandeharacteristiesoffinaneial
affairrisks
.
OnthebasisofinirodueingtheoPerationconditionofBankofChina
Shenyangbranehin2002，weanalyzethemainfinancialaffairrisksintheoPeration
andthecausesoftherisks.w七alsoexPoundeverykindoffinancialaffairrisks
whiehwillapPearinthebankoPeratingandneeessityofimProvingthemanagement
offinancialafl妞irrisks.
ThroughtheintemationaleomPetition，wefindthegapandPosethefollowing
feasiblefinancialaffairriskeontrolstrategy:(i)risksshouldmatchProfits
reasonably;(11)rectifythegivenereditmeehanismanddigestbadProPerty;
(111)strengthentheriskmanagementofinterestrateandtherateofexchange
sensitivity;(iv)enhaneetheriskmanagementofbusinessoffbalaneesheet;(v)the
exPensesmanagementshouldfollowthePeribrmaneePrineiPle;(vi)ehangethe
finaneiala瓜iranalysisfromthePastProfitanalysistofinaneialafl五irrisks;(vii)
deePeninternaleontrolsystemdeveloPmenis，enhanceaceountinginformation
Publishes
.
Keywords:finaneialaffairrisks;risksmanagement:riskseontrol:
BankofChina
目錄
1引言·····································································……1
1.1財務風險的定義·············································……1
1.2銀行財務風險的特征·······································……l
1.3加強銀行財務風險管理的必要性···········，············……2
1.3.1風險收益是財務管理的基本觀念······························……2
1.3.2是穩(wěn)健經營的要求················································……2
1.3.3是銀行自身生存發(fā)展的要求····································……2
1.3.4是推行資產負債比例管理的要求······························……2
2中國銀行沈陽市分行財務管理特點及經營狀況···············……3
2.1中國銀行沈陽市分行財務管理工作的特點············……3
2.2中行沈陽市分行2002年經營狀況·····················……3
2.2.1資產負債狀況······················································……3
2.2.2損益狀況····························································……5
2.3沈陽市分行目前存在的主要財務風險··················……5
2.3.1資產質量風險········..