這是一篇結(jié)合中小企業(yè)實(shí)際情況的關(guān)于內(nèi)部控制的大學(xué)生畢業(yè)論文，

淺談某公司的內(nèi)部控制
                  
內(nèi)容摘要: 中小企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，又是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)不可缺少的一部分，同時中小企業(yè)也是國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動力量。加強(qiáng)和完善中小企業(yè)的內(nèi)部控制，已成為當(dāng)前業(yè)界的共識。常州昉德有限公司作為中小企業(yè)的一員，由于該公司本身的局限性，沒有一個健全完善的內(nèi)部控制，存在很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險，阻礙了公司的發(fā)展，本文從昉德公司內(nèi)部控制存在的問題出發(fā)，提出了相對應(yīng)的措施比如建立健全該公司的內(nèi)部控制制度、優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境、重視內(nèi)部控制監(jiān)督，這樣才有利于提高昉德企業(yè)競爭力，從而促進(jìn)昉德公司經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定健康的發(fā)展。

關(guān)鍵詞：常州昉德有限公司內(nèi)部控制  存在問題及原因分析  有效措施

Abstract：
Medium-sized and small enterprises is the market economy product. It is an indispensable part of modern market economy ,At the same time, small and medium-sized enterprise is also the national economy development the important force to promote.Strengthen and improve the small and medium-sized enterprise's internal control, has become the consensus of the industry. Fang company limited as a member of the small and medium-sized enterprises,Because of the company's own limitations,Not a sound internal control, there is a big financial risk that block the development of the company.This article from the Fang company internal control problems,put forward the corresponding measures for example establish and improve the company's internal control system, optimize the internal control environment, pay attention to the internal control and supervision, is beneficial to improve the competitiveness of enterprises in order to promote the De Fang, Fang company economic sustainable development.

Keyword:Changzhou Fang de Limited company internal control
             Existing problems and causes 
             Effective measures

目  錄
引言…………………………………………………………………………………………………10
一．常州昉德服裝外貿(mào)有限公司簡介………………………………………………10
（一）企業(yè)內(nèi)部控制的涵義與重要性…………………………………………… …10
（二）公司基本信息  ……………………………………………………………………10 
二、昉德公司內(nèi)部控制與風(fēng)險管理存在的問題及原因分析………………11
（一）公司內(nèi)部會計(jì)控制失效，導(dǎo)致部分會計(jì)信息失真……………………11
 1、存在的問題………………………………………………………………………………11
 2、原因分析…………………………………………………………………………………11
（1）會計(jì)人員素質(zhì)較低……………………………………………………………………11
（2）人為因素…………………………………………………………………………………12
（二）內(nèi)部會計(jì)控制制度的失效及不完善……………………………………………… 12
 1、存在的問題：……………………………………………………………………………12
（1）某些工作職務(wù)不相離…………………………………………………………………12
（2）授權(quán)審批制度不完善………………………………………………………………13
 2、原因分析…………………………………………………………………………………13
 職責(zé)不清，素質(zhì)參差不齊，缺乏監(jiān)督和牽制機(jī)制……………………13
（三）缺乏內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制…………………………………………………………………13
 1、存在問題…………………………………………………………………………………13
 2、原因分析…………………………………………………………………………………14
（1）內(nèi)部監(jiān)督制度不健全…………………………………………………………………14
（2）內(nèi)部審計(jì)制度不完善…………………………………………………………………14
（四）沒有實(shí)行會計(jì)電算化，信息溝通不好…………………………………… 14
 1、存在的問題……………………………………………………………………………14
 2、原因分析…………………………………………………………………………………14
三、加強(qiáng)該公司內(nèi)部控制的有效措施………………………………15
（一）創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境………………………………………………………15
（二）在公司建立并完善起行之有效的內(nèi)部控制制度………………………15
 1、著重解決企業(yè)內(nèi)不相容職務(wù)分離的問題……………………………………15
 2、完善授權(quán)批準(zhǔn)制度 ……………………………………………………………………………16
 3、完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督控制體系………………………………………………………16
 （三）加強(qiáng)對會計(jì)信息、會計(jì)人員和經(jīng)營活動三方面的控制力度……16
  1、不做假賬”是解決會計(jì)信息失真問題的根本途徑………………………16
 2、加強(qiáng)會計(jì)人員文化素質(zhì)教育與培訓(xùn)，提高其思想和職業(yè)道教育 
 3、提高公司管理者的戰(zhàn)略意識和法制觀念…………………………………17
 4、加強(qiáng)公司經(jīng)營活動的合規(guī)性，合法性和有效性……………………17
（四）全面實(shí)行會計(jì)電算化，重視對公司內(nèi)部控制管理信息的溝通                
四、結(jié)語語 ………………………………………………………………………………………18
參考文獻(xiàn)…………………………………………………………………………………19