上市公司營運資金管理問題研究.doc
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上市公司營運資金管理問題研究,17500字摘要 目前，我國企業(yè)制度的改革正在進一步深化，金融體制改革也已經起步，金融市場正在不斷的發(fā)展和完善。上市公司的戰(zhàn)略目標能否實現(xiàn)，在很大程度上取決于日常財務控制水平的高低，尤其是營運資金管理水平的高低。在競爭日益激烈的今天，研究上市公司營運資金的管理有利于降低資金占用成本，提高資金...
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上市公司營運資金管理問題研究
17500字
摘要 目前，我國企業(yè)制度的改革正在進一步深化，金融體制改革也已經起步，金融市場正在不斷的發(fā)展和完善。上市公司的戰(zhàn)略目標能否實現(xiàn)，在很大程度上取決于日常財務控制水平的高低，尤其是營運資金管理水平的高低。在競爭日益激烈的今天，研究上市公司營運資金的管理有利于降低資金占用成本，提高資金使用效率，增強市場競爭力。
本文首先回顧了營運資金管理的國內外研究成果，在闡釋有關營運資金管理基本理論的基礎上，針對我國上市公司的自身經營狀況和管理水平，總結出我國上市公司營運資金管理存在著營運資金運營效率低、資金結構不合理出現(xiàn)嚴重失衡等問題，并分析這些問題存在的原因。最后圍繞這些原因，提出了一些解決對策，如加強上市公司營運資金管理意識，改善營運資金管理方式，改進營運資金內部控制管理，構建基于渠道管理的營運資金管理模式。
通過有效的營運資金管理，可以保證上市公司營運資金的充分流動性和安全性，并盡可能地提高營運資金的利用水平和周轉能力，提高上市公司的整體盈利能力。使我國上市公司在這個競爭激烈的市場環(huán)境中不斷提升綜合實力，在國內與國際競爭中立足生存、發(fā)展壯大。
關鍵詞：上市公司 營運資金 營運資金管理
Research on the Working capital management of Listed Companies
Abstract At present, Chinese reform of the enterprise system is deepening further and the financial system reform has been started. Financial market is also constantly developing and improving. The achievement of the strategic objectives, to a large extent, depends on the level of day-to-day financial control, especially the level of working capital management. In an increasingly competitive today, the management of Listed Companies working capital funds used to help reduce costs, improve capital efficiency and enhance market competitiveness.
This paper first reviews the results of research on working capital management from China and abroad. In explaining the basis of working capital management on the basic theory for listed companies in China's own operations and management level, summed up China's listed companies there is a low working capital working capital management operational efficiency, working capital management weakening internal problems, and analyze cause of these problems. Finally around these reasons put forward some countermeasures. As a listed company to strengthen awareness of working capital management, improving working capital management, working capital management throughout the entire process of running a listed company, to build on working capital management channel management.
Through effective working capital management, can ensure adequate liquidity and safety of the listed company's working capital. And as much as possible to improve the capacity utilization levels and working capital turnover and improve overall profitability of listed companies. So that China's listed companies in this competitive market environment and improve the overall strength, based on survival in the domestic and international competition, grow and develop.
Key words：Listed Companies Working Capital Working Capital Management
目 錄
引 言 1
第一章 上市公司營運資金管理相關概述 2
1.1上市公司的概念及特點 2
1.1.1上市公司的概念 2
1.1.2上市公司的特點 2
1.2營運資金的概念及特點 3
1.2.1營運資金的概念 3
1.2.2營運資金的特點 3
1.3營運資金管理的概念、目標及策略 4
1.3.1營運資金管理的概念 4
1.3.2營運資金管理的目標 4
1.3.3營運資金管理政策制定的策略 5
第二章 上市公司營運資金管理的現(xiàn)狀及問題 6
2.1上市公司營運資金管理現(xiàn)狀分析 6
2.1.1上市公司營運資金管理趨勢分析 6
2.1.2上市公司營運資金周轉速度分析 7
2.2上市公司營運資金管理存在的問題 8
2.2.1營運資金低效運營 8
2.2.2流動資金周轉緩慢，流動資產質量差 9
2.2.3資金結構不合理，出現(xiàn)嚴重的失衡 9
2.2.4營運資金管理信息不暢通 9
第三章 上市公司營運資金管理存在問題的成因 11
3.1營運資金管理方式落后 11
3.1.1現(xiàn)金周轉速度過緩對資金規(guī)模的限制 11
3.1.2 資金分配不合理，流動資金被占用 11
3.1.3現(xiàn)有資金難以滿足銷售規(guī)模過度擴大的要求 11
3.1.4經營活動渠道結構不合理 11
3.2公司對營運資金管理的重視度不高 12
3.2.1對營運資金結構的管理不夠重視 12
3.2.2營運資金管理觀念薄弱 12
3.2.3信息系統(tǒng)不完善 13
第四章 加強上市公司營運資金管理的對策 14
4.1加強上市公司營運資金管理意識 14
4.1.1改善上市公司的經營觀念，強化公司內部管理 14
4.1.2完善營運資金管理信息系統(tǒng) 14
4.1.3改變傳統(tǒng)的營運資金分類方法，對營運資金進行重新分類 15
4.2改善營運資金管理方式 15
4.2.1認真分析生產經營狀況，合理確定營運資金需要量 15
4.2.2合理確定資金結構 16
4.3改進營運資金內部控制管理 16
4.3.1有效監(jiān)控貨幣資金，提高資金利用效率 16
4.3.2加強存貨管理，建立行之有效的存貨管理方法 17
4.3.3合理采用商業(yè)信用，加速資金周轉 17
4.3.4合理利用信用資金 18
4.4構建基于渠道管理的營運資金管理模式 18
4.4.1采購渠道營運資金管理模式 18
4.4.2生產渠道營運資金管理模式 19
4.4.3銷售渠道營運資金管理模式 20
結 束 語 21
參考文獻 22
致 謝 24
17500字
摘要 目前，我國企業(yè)制度的改革正在進一步深化，金融體制改革也已經起步，金融市場正在不斷的發(fā)展和完善。上市公司的戰(zhàn)略目標能否實現(xiàn)，在很大程度上取決于日常財務控制水平的高低，尤其是營運資金管理水平的高低。在競爭日益激烈的今天，研究上市公司營運資金的管理有利于降低資金占用成本，提高資金使用效率，增強市場競爭力。
本文首先回顧了營運資金管理的國內外研究成果，在闡釋有關營運資金管理基本理論的基礎上，針對我國上市公司的自身經營狀況和管理水平，總結出我國上市公司營運資金管理存在著營運資金運營效率低、資金結構不合理出現(xiàn)嚴重失衡等問題，并分析這些問題存在的原因。最后圍繞這些原因，提出了一些解決對策，如加強上市公司營運資金管理意識，改善營運資金管理方式，改進營運資金內部控制管理，構建基于渠道管理的營運資金管理模式。
通過有效的營運資金管理，可以保證上市公司營運資金的充分流動性和安全性，并盡可能地提高營運資金的利用水平和周轉能力，提高上市公司的整體盈利能力。使我國上市公司在這個競爭激烈的市場環(huán)境中不斷提升綜合實力，在國內與國際競爭中立足生存、發(fā)展壯大。
關鍵詞：上市公司 營運資金 營運資金管理
Research on the Working capital management of Listed Companies
Abstract At present, Chinese reform of the enterprise system is deepening further and the financial system reform has been started. Financial market is also constantly developing and improving. The achievement of the strategic objectives, to a large extent, depends on the level of day-to-day financial control, especially the level of working capital management. In an increasingly competitive today, the management of Listed Companies working capital funds used to help reduce costs, improve capital efficiency and enhance market competitiveness.
This paper first reviews the results of research on working capital management from China and abroad. In explaining the basis of working capital management on the basic theory for listed companies in China's own operations and management level, summed up China's listed companies there is a low working capital working capital management operational efficiency, working capital management weakening internal problems, and analyze cause of these problems. Finally around these reasons put forward some countermeasures. As a listed company to strengthen awareness of working capital management, improving working capital management, working capital management throughout the entire process of running a listed company, to build on working capital management channel management.
Through effective working capital management, can ensure adequate liquidity and safety of the listed company's working capital. And as much as possible to improve the capacity utilization levels and working capital turnover and improve overall profitability of listed companies. So that China's listed companies in this competitive market environment and improve the overall strength, based on survival in the domestic and international competition, grow and develop.
Key words：Listed Companies Working Capital Working Capital Management
目 錄
引 言 1
第一章 上市公司營運資金管理相關概述 2
1.1上市公司的概念及特點 2
1.1.1上市公司的概念 2
1.1.2上市公司的特點 2
1.2營運資金的概念及特點 3
1.2.1營運資金的概念 3
1.2.2營運資金的特點 3
1.3營運資金管理的概念、目標及策略 4
1.3.1營運資金管理的概念 4
1.3.2營運資金管理的目標 4
1.3.3營運資金管理政策制定的策略 5
第二章 上市公司營運資金管理的現(xiàn)狀及問題 6
2.1上市公司營運資金管理現(xiàn)狀分析 6
2.1.1上市公司營運資金管理趨勢分析 6
2.1.2上市公司營運資金周轉速度分析 7
2.2上市公司營運資金管理存在的問題 8
2.2.1營運資金低效運營 8
2.2.2流動資金周轉緩慢，流動資產質量差 9
2.2.3資金結構不合理，出現(xiàn)嚴重的失衡 9
2.2.4營運資金管理信息不暢通 9
第三章 上市公司營運資金管理存在問題的成因 11
3.1營運資金管理方式落后 11
3.1.1現(xiàn)金周轉速度過緩對資金規(guī)模的限制 11
3.1.2 資金分配不合理，流動資金被占用 11
3.1.3現(xiàn)有資金難以滿足銷售規(guī)模過度擴大的要求 11
3.1.4經營活動渠道結構不合理 11
3.2公司對營運資金管理的重視度不高 12
3.2.1對營運資金結構的管理不夠重視 12
3.2.2營運資金管理觀念薄弱 12
3.2.3信息系統(tǒng)不完善 13
第四章 加強上市公司營運資金管理的對策 14
4.1加強上市公司營運資金管理意識 14
4.1.1改善上市公司的經營觀念，強化公司內部管理 14
4.1.2完善營運資金管理信息系統(tǒng) 14
4.1.3改變傳統(tǒng)的營運資金分類方法，對營運資金進行重新分類 15
4.2改善營運資金管理方式 15
4.2.1認真分析生產經營狀況，合理確定營運資金需要量 15
4.2.2合理確定資金結構 16
4.3改進營運資金內部控制管理 16
4.3.1有效監(jiān)控貨幣資金，提高資金利用效率 16
4.3.2加強存貨管理，建立行之有效的存貨管理方法 17
4.3.3合理采用商業(yè)信用，加速資金周轉 17
4.3.4合理利用信用資金 18
4.4構建基于渠道管理的營運資金管理模式 18
4.4.1采購渠道營運資金管理模式 18
4.4.2生產渠道營運資金管理模式 19
4.4.3銷售渠道營運資金管理模式 20
結 束 語 21
參考文獻 22
致 謝 24
