小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題研究——以xx公司為例

1.66萬(wàn)字 29頁(yè) 原創(chuàng)作品，已通過(guò)查重系統(tǒng)


摘 要

內(nèi)部控制是企業(yè)經(jīng)營(yíng)、發(fā)展的重要保證。小型民營(yíng)企業(yè)由于規(guī)模小、資金少、內(nèi)部控制制度不健全等一系列的特點(diǎn)，現(xiàn)有內(nèi)部控制制度已遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需求。長(zhǎng)期缺乏有效的內(nèi)部控制使得小型民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部控制問(wèn)題越來(lái)越嚴(yán)重，小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題亟待得到解決。本文通過(guò)對(duì)小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀的探討與分析，提出了一些改善小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制的意見(jiàn)及建議。并以xx公司為例，通過(guò)發(fā)放問(wèn)卷、實(shí)地調(diào)研等形式對(duì)該企業(yè)存在的內(nèi)部控制問(wèn)題進(jìn)行研究，通過(guò)分析提出......





目 錄
引 言 1
1小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制理論概述 2
1.1小型民營(yíng)企業(yè)概述 2
1.2內(nèi)部控制理論概述 3
1.2.1內(nèi)部控制的概念 3
1.2.2內(nèi)部控制的構(gòu)成 3
2我國(guó)小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及原因分析 5
2.1我國(guó)小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀 5
2.1.1控制環(huán)境方面 5
2.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面 6
2.1.3控制活動(dòng)方面 6
2.1.4信息和溝通方面 7
2.1.5監(jiān)督方面 7
2.2造成我國(guó)小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題原因分析 7
2.2.1企業(yè)內(nèi)部控制的意識(shí)比較淡薄 7
2.2.2缺乏權(quán)威性指導(dǎo)文件 7
2.2.3缺乏良好的內(nèi)部控制環(huán)境 8
2.2.4缺乏監(jiān)督機(jī)制 8
2.2.5信息溝通不暢 8
3案例分析——xx有限公司 9
3.1公司背景概述 9
3.2公司內(nèi)部控制所存在的問(wèn)題 9
3.2.1內(nèi)部控制環(huán)境薄弱 10
3.2.2信息不夠透明、公開(kāi) 12
3.2.3缺乏審計(jì)機(jī)制 12
3.3公司內(nèi)部控制問(wèn)題的原因分析 12
3.3.1企業(yè)內(nèi)部控制的意識(shí)淡薄 13
3.3.2缺乏外界強(qiáng)制性要求 13
3.3.3缺乏對(duì)成本的正確認(rèn)識(shí) 13
3.3.4缺乏監(jiān)督機(jī)制 13
3.3.5缺乏良好的內(nèi)部控制環(huán)境 14
3.4xx公司內(nèi)部控制問(wèn)題對(duì)其他小型民營(yíng)企業(yè)的啟示 14
3.4.1建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 14
3.4.2健全企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制 14
3.4.3提高內(nèi)控人員素養(yǎng) 15
3.4.4改善“內(nèi)部人”控制局面，建立新的企業(yè)文化 15
4改善小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制問(wèn)題的建議及對(duì)策 17
4.1完善小型民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境 17
4.1.1改變管理層對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí) 17
4.1.2改變小型民營(yíng)企業(yè)用人結(jié)構(gòu) 17
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