內部稽核管理辦法


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財務內部稽核制度
目 錄
第一章總 則
第二章人員設置及崗位職責
第三章 稽核人員的權限
第四章稽核工作的依據(jù)
第五章稽核的過程和要求
第六章稽核的具體內容
第六章附則
財務內部稽核制度
第一章總 則
第一條為規(guī)范完善會計稽核制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》以及《會計基礎工作規(guī)范》等有關規(guī)定結合本公司實際，特制定本制度。 本公司各部門及各下屬單位的稽核工作，由財務部隨時指定適當人員執(zhí)行稽核工作。
第二條會計稽核制度是組織和從事會計工作所遵循的規(guī)范與準則，是會計基礎工作規(guī)范化考核驗收的主要內容之一，是會計機構內部的監(jiān)督環(huán)節(jié)；本公司稽核業(yè)務范圍，分為原始憑證、記帳憑證、帳簿、財務報表、其他六項，除另有規(guī)定外，悉以本辦法規(guī)定辦理。
第三條 稽核工作以事前稽核為主，采用逐步審查方式，具有經(jīng)常性，持續(xù)性，有效性的特點。
第二章人員設置及崗位職責
第四條 財務部門設兼職稽核人員。
第五條 出納人員不得兼管稽核工作。出納工作必須經(jīng)過稽核人員事前稽核，方