部門(mén)五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法


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部門(mén)五項(xiàng)費(fèi)用支出管理辦法
(征求意見(jiàn)稿)

第一章 總 則
為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各經(jīng)營(yíng)職能部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、汽車(chē)使用費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：部門(mén)五項(xiàng)費(fèi)用）支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證五項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支能?chē)?yán)格控制在公司預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競(jìng)爭(zhēng)能力，特制訂本實(shí)施細(xì)則。
本辦法適用于各職能部門(mén)及關(guān)聯(lián)子分公司，各經(jīng)營(yíng)單位可依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，經(jīng)營(yíng)單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

第二章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司內(nèi)經(jīng)理級(jí)以上干部及駐外主管級(jí)以上職員和營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)人員在承擔(dān)難度較大的業(yè)務(wù)和重要接待活動(dòng)中必要的費(fèi)用開(kāi)支。主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等。
公司對(duì)營(yíng)銷(xiāo)中心及各職能部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行總額控制，由營(yíng)銷(xiāo)中心及各職能部門(mén)在預(yù)算內(nèi)集中管理，自行控制，但原則上不允許分解指標(biāo)（駐外分支機(jī)構(gòu)除外）。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)附表一。
在公司指定簽單招待餐館就餐的，經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報(bào)餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員對(duì)轉(zhuǎn)來(lái)的無(wú)簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。
在公司以外消費(fèi)的，各職能部門(mén)應(yīng)采用事先申報(bào)制度。事先由相關(guān)單位填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表》（見(jiàn)附表二），交相應(yīng)部門(mén)主管審核，200元以下由主管總監(jiān)審批，200-2000元由主管副總經(jīng)理審批，超過(guò)2000元以上呈總經(jīng)理審批。除特殊情況或總經(jīng)理批準(zhǔn)外，對(duì)采用先開(kāi)支后申報(bào)的單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
凡是因工作需要對(duì)外贈(zèng)送禮品（包括公司產(chǎn)品）、禮金的，由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后，方可執(zhí)行。

第三章 辦公費(fèi)
辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購(gòu)置費(fèi)用。
公司辦公費(fèi)用涉及物品由行政中心（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、管理，辦公用品購(gòu)置實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)管理。
行政中心設(shè)專(zhuān)