xx軟件集團內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析及應采取的策略畢業(yè)論文.doc
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xx軟件集團內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析及應采取的策略畢業(yè)論文,畢業(yè)論文，本人書寫論文多年，上傳作品為畢業(yè)合格作品，完整內(nèi)容。格式標準，23000字左右。介紹：摘要上市公司內(nèi)控制度的建設狀況，直接關系到公司經(jīng)營管理水平、風險控制能力和經(jīng)濟效益，是衡量上市公司經(jīng)營管理水平的重要標志。因此, 建立起權責分明、管理科學、激勵和約束相結(jié)合的內(nèi)部控制制度, 對于上市公司防范和化解經(jīng)營風險具有...
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畢業(yè)論文，本人書寫論文多年，上傳作品為畢業(yè)合格作品，完整內(nèi)容。格式標準，23000字左右。介紹：
摘要
上市公司內(nèi)控制度的建設狀況，直接關系到公司經(jīng)營管理水平、風險控制能力和經(jīng)濟效益，是衡量上市公司經(jīng)營管理水平的重要標志。因此, 建立起權責分明、管理科學、激勵和約束相結(jié)合的內(nèi)部控制制度, 對于上市公司防范和化解經(jīng)營風險具有十分重要的意義。
本文采用實例分析法，針對畢業(yè)實習過程中，所發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部控制制度建設中存在的問題與不足，通過分析國內(nèi)外內(nèi)部控制的制度背景，著重對北京xxxxx信通有限公司內(nèi)部控制鑒證的現(xiàn)狀進行分析，并指出我國企業(yè)內(nèi)部控制制度建設過程中存在的問題及發(fā)展不完善的危害，提出當前經(jīng)濟危機大環(huán)境下完善內(nèi)部控制的建議，從企業(yè)內(nèi)部及國家宏觀上完善內(nèi)部控制體系，從而建立適合我國國情及企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制框架。
關鍵詞： 上市公司 內(nèi)部控制 穿行測試
Abstract
Listed building status of internal control system, directly related to company management, risk control and cost-effective management of listed companies to measure the level of an important symbol. Therefore, to establish accountability and management science, the combination of incentives and constraints internal control system, for listed companies to prevent and resolve operational risks is of great significance.
In this paper, examples of analysis, the course of the audit practice, found the system of internal control problems and shortcomings of the system of internal control the background at home and abroad, focusing on the internal control of listed companies in China the status of forensic analysis, that the existing common problems, and propose larger environment of the current economic crisis how to improve the internal control recommendations.
Key words: listed companies； Internal Control ；Walk through
目錄
摘要 I
Abstract II
第1章 緒論 1
1.1選題背景 1
1.2國內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀 1
1.2.1國外發(fā)展歷程 1
1.2.2國內(nèi)發(fā)展歷程 3
1.3論文研究的意義及方法 6
1.3.1論文研究的意義 6
1.3.2論文研究的方法 7
第2章 內(nèi)部控制的基本理論 8
2.1內(nèi)部控制的概念 8
2.2內(nèi)部控制的功能 8
2.3內(nèi)部控制的基本結(jié)構(gòu)及要素 10
2.3.1 內(nèi)部控制的基本結(jié)構(gòu) 10
2.3.2內(nèi)部控制要素 11
第3章 我國上市公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀 12
3.1企業(yè)內(nèi)部環(huán)境相對較差 12
3.2風險意識淡漠，輕視內(nèi)部控制 13
3.3內(nèi)部控制制度不規(guī)范 13
3.4內(nèi)部審計機構(gòu)監(jiān)督不力 14
第4章 北京xxxxx集團內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 15
4.1xxxxx集團內(nèi)部控制審計 15
4.1.1北京xxxxx集團簡介 15
4.1.2北京xxxxx集團內(nèi)部控制整體層面了解 15
4.2xxxxx集團內(nèi)部控制存在的缺陷 18
第5章 控制建設過程中存在的問題及危害 20
5.1內(nèi)部控制存在的問題 20
5.2內(nèi)部控制不力的危害 21
第6章 完善企業(yè)內(nèi)部控制應采取的措施 23
6.1完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 23
6.2建立健全內(nèi)部控制體系及控制環(huán)境 23
6.3提高財務管理和會計人員綜合素質(zhì) 24
6.4高度重視,以人為本 24
6.5加強內(nèi)部審計，建立全面的風險評估體系 24
6.6建立內(nèi)部控制考核評價機制 25
結(jié)論 26
致謝 27
參考文獻 28
摘要
上市公司內(nèi)控制度的建設狀況，直接關系到公司經(jīng)營管理水平、風險控制能力和經(jīng)濟效益，是衡量上市公司經(jīng)營管理水平的重要標志。因此, 建立起權責分明、管理科學、激勵和約束相結(jié)合的內(nèi)部控制制度, 對于上市公司防范和化解經(jīng)營風險具有十分重要的意義。
本文采用實例分析法，針對畢業(yè)實習過程中，所發(fā)現(xiàn)的企業(yè)內(nèi)部控制制度建設中存在的問題與不足，通過分析國內(nèi)外內(nèi)部控制的制度背景，著重對北京xxxxx信通有限公司內(nèi)部控制鑒證的現(xiàn)狀進行分析，并指出我國企業(yè)內(nèi)部控制制度建設過程中存在的問題及發(fā)展不完善的危害，提出當前經(jīng)濟危機大環(huán)境下完善內(nèi)部控制的建議，從企業(yè)內(nèi)部及國家宏觀上完善內(nèi)部控制體系，從而建立適合我國國情及企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制框架。
關鍵詞： 上市公司 內(nèi)部控制 穿行測試
Abstract
Listed building status of internal control system, directly related to company management, risk control and cost-effective management of listed companies to measure the level of an important symbol. Therefore, to establish accountability and management science, the combination of incentives and constraints internal control system, for listed companies to prevent and resolve operational risks is of great significance.
In this paper, examples of analysis, the course of the audit practice, found the system of internal control problems and shortcomings of the system of internal control the background at home and abroad, focusing on the internal control of listed companies in China the status of forensic analysis, that the existing common problems, and propose larger environment of the current economic crisis how to improve the internal control recommendations.
Key words: listed companies； Internal Control ；Walk through
目錄
摘要 I
Abstract II
第1章 緒論 1
1.1選題背景 1
1.2國內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀 1
1.2.1國外發(fā)展歷程 1
1.2.2國內(nèi)發(fā)展歷程 3
1.3論文研究的意義及方法 6
1.3.1論文研究的意義 6
1.3.2論文研究的方法 7
第2章 內(nèi)部控制的基本理論 8
2.1內(nèi)部控制的概念 8
2.2內(nèi)部控制的功能 8
2.3內(nèi)部控制的基本結(jié)構(gòu)及要素 10
2.3.1 內(nèi)部控制的基本結(jié)構(gòu) 10
2.3.2內(nèi)部控制要素 11
第3章 我國上市公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀 12
3.1企業(yè)內(nèi)部環(huán)境相對較差 12
3.2風險意識淡漠，輕視內(nèi)部控制 13
3.3內(nèi)部控制制度不規(guī)范 13
3.4內(nèi)部審計機構(gòu)監(jiān)督不力 14
第4章 北京xxxxx集團內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析 15
4.1xxxxx集團內(nèi)部控制審計 15
4.1.1北京xxxxx集團簡介 15
4.1.2北京xxxxx集團內(nèi)部控制整體層面了解 15
4.2xxxxx集團內(nèi)部控制存在的缺陷 18
第5章 控制建設過程中存在的問題及危害 20
5.1內(nèi)部控制存在的問題 20
5.2內(nèi)部控制不力的危害 21
第6章 完善企業(yè)內(nèi)部控制應采取的措施 23
6.1完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu) 23
6.2建立健全內(nèi)部控制體系及控制環(huán)境 23
6.3提高財務管理和會計人員綜合素質(zhì) 24
6.4高度重視,以人為本 24
6.5加強內(nèi)部審計，建立全面的風險評估體系 24
6.6建立內(nèi)部控制考核評價機制 25
結(jié)論 26
致謝 27
參考文獻 28
