（77頁）摘要
本文通過對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行調(diào)查研究后指出，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控
制體系還處于初級階段，內(nèi)部控制水平距離國際標準還有相當?shù)木嚯x，內(nèi)部控制的實際效
果也不太理想.針對我國商業(yè)銀行內(nèi)控體系建設中存在的問題，根據(jù)中國人民銀行最近發(fā)
布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》一所傳達的精神并借鑒國外商業(yè)銀行先進的內(nèi)控管理實踐經(jīng)
驗，文章嘗試把符合工509002標準的質(zhì)t管理方法(PDC人循環(huán)方法)和內(nèi)控制度建設結合
起來，在此墓礎上提出建立一個符合我國國情的PD以內(nèi)部控制體系的設想.該設想著重于
內(nèi)部控制體系最佳實現(xiàn)方式的研究，實質(zhì)是建立一個以內(nèi)控決策系統(tǒng)為中心，充分體現(xiàn)內(nèi)
控管理與監(jiān)督，從內(nèi)控決策—內(nèi)控執(zhí)行—內(nèi)控監(jiān)督—內(nèi)控決策的不斷循環(huán)螺旋上升
的控制體系。
關鍵詞:商業(yè)銀行內(nèi)部控制金融風險巴塞爾體系風險評話PD以循環(huán)方法
目錄
前言...................................................................
第一章商業(yè)銀行內(nèi)部控制概述...........................
第一節(jié)內(nèi)部控制理論的產(chǎn)生和內(nèi)涵.....................................
第二節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的意義和作用..............................
第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標..........……，……，...............
第二章國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的實踐經(jīng)驗..........
第一節(jié)“巴塞爾體系”關于內(nèi)部控制的研究................
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第二節(jié)發(fā)達國家內(nèi)部控制體系的形成及實踐..
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第三章我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設....................
第三節(jié)中國人民銀行對商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設的指引......
第二節(jié)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設的現(xiàn)狀及存在的問題...
第三節(jié)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設引進PDCA循環(huán)的必
第四章建立pOCA內(nèi)部控制體系的設想............
第一節(jié)PDCA循環(huán)的一般概念......................................……，
第二節(jié)商業(yè)銀行PDCA內(nèi)控體系的基本架構.…‘.......
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第三節(jié)PDCA內(nèi)控體系與“巴塞爾體系”的協(xié)調(diào)關系.
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第四節(jié)PDCA內(nèi)控體系的實例分析..........
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第五節(jié)PDCA內(nèi)控體系在應用中應注意的主要問題...........
結論.............................................……，...............
注釋...........................……，.................................
參考文獻............................................................
后記...................................................................