企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)理論
頁數(shù) 34 字?jǐn)?shù) 21951
摘要
內(nèi)部控制是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，作為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的重要手段和方法，越來越受到社會(huì)各方面的關(guān)注和重視。通過以慈溪市光華實(shí)業(yè)有限公司的內(nèi)部控制作為實(shí)證研究對(duì)象，先概述內(nèi)部控制理論，再運(yùn)用現(xiàn)代內(nèi)部控制理論，對(duì)公司原有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行剖析，找出其中存在的問題，針對(duì)問題分析形成原因，并從公司內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)控制活動(dòng)等方面進(jìn)一步提出了完善內(nèi)部控制環(huán)境，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理及建立良好的會(huì)計(jì)控制活動(dòng)等改進(jìn)建議。以此來全面提升公司管理水平，培育公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。最后，對(duì)企業(yè)在新經(jīng)濟(jì)條件下面臨的挑戰(zhàn)，列示了建立新型的資金供給制度，建立新型的成本、費(fèi)用控制制度及建立新型的投資控制制度等幾個(gè)防范意見，作為公司發(fā)展壯大的參考。
此項(xiàng)研究目的在于：通過研究和分析光華實(shí)業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題，應(yīng)用內(nèi)部控制理論，提出完善該企業(yè)內(nèi)部控制的具體措施，對(duì)企業(yè)完善內(nèi)部控制具有借鑒意義。

【關(guān)鍵詞】　內(nèi)部控制；環(huán)境控制；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；監(jiān)督



目錄

摘要 I
Abstract II
目錄 I
1　緒論 1
1.1　研究背景 1
1.2　研究目的及意義 1
1.3　國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 1
1.3.1　國外研究現(xiàn)狀 1
1.3.2　國內(nèi)研究現(xiàn)狀 2
1.4　研究?jī)?nèi)容及方法 3
1.4.1　研究?jī)?nèi)容 3
1.4.2　研究方法 4
2　企業(yè)內(nèi)部控制理論概述 5
2.1　內(nèi)部控制的含義 5
2.2　內(nèi)部控制的歷史沿革 5
2.2.1　西方國家內(nèi)部控制理論的歷史演進(jìn) 5
2.2.2　我國內(nèi)部控制理論的歷史演進(jìn) 6
2.3　內(nèi)部控制的內(nèi)容 7
3　光華實(shí)業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及成因分析 9
3.1　內(nèi)部控制環(huán)境發(fā)展滯后 9
3.1.1　對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)片面 9
3.1.2　管理人員素質(zhì)偏低 10
3.1.3　員工素質(zhì)及職業(yè)道德水平參差不齊 10
3.2　風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄 10
3.3　內(nèi)部會(huì)計(jì)控制不規(guī)范 11
3.3.1　采購活動(dòng)會(huì)計(jì)控制不規(guī)范 11
3.3.2　生產(chǎn)活動(dòng)會(huì)計(jì)控制不規(guī)范 12
3.3.3　銷售活動(dòng)會(huì)計(jì)控制不規(guī)范 13
3.4　內(nèi)部監(jiān)控活動(dòng)不健全 14
4　完善光華實(shí)業(yè)內(nèi)部控制的對(duì)策 16
4.1　完善內(nèi)部控制環(huán)境 16
4.1.1　增強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí) 16
4.1.2　提高財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)技能和內(nèi)控知識(shí)水平 16
4.1.3　加強(qiáng)員工道德修養(yǎng)和內(nèi)控教育 17
4.2　強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 17
4.3　建立良好的會(huì)計(jì)控制活動(dòng) 18
4.3.1　采購活動(dòng)會(huì)計(jì)控制 18
4.3.2　生產(chǎn)活動(dòng)會(huì)計(jì)控制 20
4.3.3　銷售活動(dòng)會(huì)計(jì)控制 22
4.4　加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督 24
5　構(gòu)建適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)特色的內(nèi)部控制 26
5.1　建立新型的資金供給制度 26
5.2　建立新型的成本費(fèi)用控制制度 26
5.3　建立新型的投資控制制度 26
5.4　建立新型的內(nèi)控組織結(jié)構(gòu) 27
結(jié)　　論 28
參考文獻(xiàn) 錯(cuò)誤！未定義書簽。
致　　謝 30

參考文獻(xiàn)

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