淺談貨幣資金管理

摘要
貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金。一般包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等。隨著社會的不斷發(fā)展，人們參與經(jīng)濟活動的行為日益普遍，貨幣作為交換媒介受到的重視也逐漸增強。如何搞好企業(yè)貨幣資金管理，使有限的資金在經(jīng)營活動中發(fā)揮最大效益，是企業(yè)財務管理的一項重要任務。企業(yè)管理以財務管理為核心，財務管理又以資金為主要管理主線，貨幣資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營工作的最基本要素，資金的缺失或周轉(zhuǎn)不靈將會導致企業(yè)經(jīng)營困難，嚴重者甚至使企業(yè)陷入破產(chǎn)的境地。因此，企業(yè)加強資金管理的工作顯得尤為重要。如何有效的實施對企業(yè)的資金管理和提高資金使用效率是本文要闡述的重點。
關鍵詞  資金管理  貨幣資金  內(nèi)部控制 

目  錄

一、加強企業(yè)貨幣資金管理的必要性................................................1
（一）加強貨幣資金管理可以緩解企業(yè)資金不足的現(xiàn)狀...........................1
（二）加強資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟行為，促進企業(yè)的健康發(fā)展..................1
（三）加強資金管理有利于擴大企業(yè)的資金規(guī)模.................................1
二、企業(yè)貨幣資金管理存在的問題…………………………………………………………………1
（一）貨幣資金的內(nèi)部控制制度不完善............................................1
1、管理的崗位設置、職責規(guī)定不符合規(guī)范要求...............................1
2、無規(guī)可依.............................................................1
3、從銀行存款中提取現(xiàn)金的用途不合法、不合理.....................................................................2
（二）內(nèi)部串通，缺乏應有的監(jiān)督機制.............................................2
（三）管理無序，資金使用效率低下..............................................2
三、加強企業(yè)貨幣資金管理的措施………………………………………………………………..2
（一）建立貨幣資金的預算制度.................................................2
1、建立健全的生產(chǎn)企業(yè)資金預算管理制度.............................................................................2
2、加強資金管理過程控制，提高制度執(zhí)行力.................................2
3、強化資金預算的執(zhí)行及調(diào)控……............................................................................................3
（二）完善貨幣資金的內(nèi)部控制制度.............................................3
（三）建立貨幣資金的監(jiān)督管理制度.............................................3
（四）建立收入和支出環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度.......................................3
1、對貨幣資金收入控制……...........................................................................................................4
2、對貨幣資金的支出控制……....................................................................................................4
（五）實行統(tǒng)一財務管理，防范資金風險..........................................4
1、建立健全管理型會計新體系…….............................................................................................4
2、建立科學全面、跟蹤及時的會計信息系統(tǒng)…......................................................................4
3、建立防范資金風險的監(jiān)督保障系統(tǒng)…...................................................................................4
四、結(jié)論………………………………………………………………………………………………4
參考文獻…………………………………………………………………………………………….5