某公司內部控制失效的原因及對策研究

目 錄
1 緒論 1
1.1研究的背景及意義 1
1.1.1研究背景 1
1.1.2研究價值及意義 1
1.2國內外文獻綜述 1
1.2.1國外文獻綜述 1
1.2.2國內文獻綜述 3
1.3研究的內容及方法 4
1.3.1研究內容 4
1.3.2研究方法 4
2內部控制的相關理論 5
2.1內部控制概述 5
2.1.1內部控制的含義 5
2.1.2 內部控制的產生與發(fā)展 5
2.1.3 內部控制的目標 5
2.2 內部控制失效及其解決措施 5
2.2.1內部控制失效的表現 5
2.2.2內部控制失效的成因 6
2.2.3內部控制失效的解決措施 7
3中冶美利紙業(yè)股份有限公司內部控制的現狀分析 8
3.1公司簡介 8
3.2公司內控結構 8
4公司內部控制存在的問題及原因 10
4.1公司內部控制過程中存在的問題 10
4.2公司內部控制失效的原因分析 11
4.2.1企業(yè)外部的原因 11
4.2.2企業(yè)自身的原因 11
5解決公司內部控制失效的對策 13
5.1 建立完整科學的內控體系 13
5.1.1 注重內控環(huán)境的形成 13
5.1.2重視組織規(guī)劃的控制 13
5.1.3 加強職工素質的控制 13
5.1.4 建立風險評估體系 14
5.2 健全內部控制監(jiān)督及反饋體系 14
5.2.1 完善規(guī)范文件記錄的控制 14
5.2.2 完善激勵機制的作用 15
5.2.3加強內部審計的監(jiān)督作用 15
5.2.4發(fā)揮監(jiān)事會的職能作用 16
5.3 設立內部控制自我評估機制 16
結論 18
致謝 19
參考文獻 20