中小企業(yè)營運資金管理問題研究——以xx服裝有限公司為例

13000字

摘 要： 隨著國家經(jīng)濟的迅速發(fā)展和市場化競爭越來越激烈，不僅僅是大企業(yè)越來越重視營運資金的管理，同時我國很多中小企業(yè)也將營運資金管理作為公司管理中一項重要工作。因為營運資金管理的好壞，很大程度上可以體現(xiàn)出企業(yè)經(jīng)營管理的水平，這也將是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。
本文首先介紹了中小企業(yè)的界定與營運資金和營運資金管理相關(guān)概念、內(nèi)容、原則，詳細(xì)闡述并介紹了營運資金管理中如何有效進行現(xiàn)金管理，應(yīng)收賬款管理，存貨管理等。之后介紹了目前我國中小企業(yè)營運資金管理的部分重點特點。最后用南通華虹服裝有限公司為例，分析其營運資金管理目前的狀況和存在問題，并對其問題進行分析，同時指出相關(guān)的解決方案，可以將營運資金管理一直運用在企業(yè)運行的過程中，使企業(yè)更好更快地發(fā)展。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) 營運資金 營運資金管理



Abstract: With the rapid development of national economy and the increasingly fierce market competition ,not only the big companies increasingly focus on management of working capital but also many small and medium enterprises will also be used as working capital management in China.And the working capital management is an important state in all companies.The influence of working capital management affects the survival and development of businesses.
Firstly,this paper introduces the definition of minor enterprise and shows the concepts,content and principles of working capital management of SMEs.Also then illustrates the cash management,accounts receivable management,inventory management,etc.Then the paper introduces some important features of SME working capital management.At the end of paper,i show an example of business ,and i will analyze the current situation and problems of working capital management about this company.Finally,i will give some measures to solve problems,and we can use the working capital management during the process of running the enterprise . Companies will group better and faster.

Key words:minor enterprises ; working capital ; working capital management


目 錄
引 言 1
第一章 中小企業(yè)的基本概述 2
1.1中小企業(yè)的概念及鑒定 2
1.2中小企業(yè)的特征 3
1.2.1投資主體和所有制結(jié)構(gòu)多元化 3
1.2.2勞動密集度高，兩極分化嚴(yán)重 3
1.2.3發(fā)展不平衡，優(yōu)勢地區(qū)集中 3
第二章 營運資金管理的基本理論 3
2.1營運資金的基本概念 3
2.2營運資金管理的基本概念 4
2.3營運資金管理內(nèi)容 5
2.3.1現(xiàn)金管理 5
2.3.2應(yīng)收賬款的管理 5
2.3.3存貨管理 6
2.3.4流動負(fù)債管理 6
2.3.5 短期有價證券投資的管理 6
2.4營運資金管理原則 7
2.4.1資金需求的合理保證 7
2.4.2資金使用效率的提高 7
2.4.3資金使用成本的節(jié)約 7
2.4.4保持足夠的短期償債能力 7
2.5營運資金管理的目標(biāo) 7
2.5.1保持合理資金結(jié)構(gòu)，使企業(yè)持續(xù)經(jīng)營 8
2.5.2提高獲利能力，實現(xiàn)資金的增值 8
2.6 我國中小企業(yè)營運資金管理特點 8
第三章 南通華虹服裝有限公司營運資金管理現(xiàn)狀 9
3.1 南通華虹服裝有限公司概況 9
3.2 南通華虹服裝有限公司09-13年營運資金管理狀況 9
3.2.1現(xiàn)金管理 9
3.2.2應(yīng)收賬款 10
3.2.3短期借款 10
3.2.4存貨管理 11
第五章 南通華虹服裝有限公司營運資金管理政策建議 14
結(jié) 論 17
參考文獻(xiàn) 18
致 謝 20