某有限公司財務制度


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目錄
第一章 固定資產管理制度 1
一 總則 1
二 固定資產的標準與分類 1
三 固定資產的管理體系 2
四 固定資產的交付使用 2
五 固定資產的調撥 2
六 固定資產的出租、出借、轉讓、捐贈 3
七 固定資產的清查 3
八 固定資產的報廢 3
九 固定資產的清理 4
十 固定資產的更新 4
十一 固定資產修理 5
十二 土地的管理 5
十三 固定資產累計折舊的核算管理 5
第二章 流動資產管理制度 7
一 總則 7
二 流動資產的綜合計劃管理 7
三 貨幣資金的管理 8
四 應收賬款、預付賬款及其他應收賬款的管理 8
五 存貨的管理 8
六 流動資產的清查 9
七 流動資產的分析與考核 9
第三章 貨幣資金管理制度 11
一 總則 11
二 現(xiàn)金管理 11
三 銀行存款管理 12
四 其他貨幣資金管理 12
第四章 財務部管理制度 13
一 總則 13
二 財務部的職責 13
三 結算紀律 13
第五章 會計人員工作交接制度 14
一 總則 14
二 移交前的準備工作 14
三 監(jiān)交 14
四 業(yè)務交接的具體要求 14
第六章 會計檔案管理制度 16
一 總則 16
二 會計檔案的歸集 16
三 會計檔案的分類 16
四 會計檔案的整理組卷 16
五 會計檔案的歸檔 17
六 會計檔案的排列編目 17
七 會計檔案的保管期限 18
第七章 費用管理 制度（待討論） 19
一 總則 19
二 公司員工出差管理辦法 19
三 職務消費管理辦法 22
四 日常財務手續(xù)辦理程序規(guī)定 22
五 個人通訊費用管理辦法 24
六 市內交通費管理辦法 24
七 部門公用費用管理辦法 25
第八章 附則 27


 第一章 固定資產管理制度
一 總則
固定資產是企業(yè)進行生產經營活動的物資基礎。為切實管好、用好固定資產，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經濟效益，并實現(xiàn)固定資產的保值、增值，依據國家有關會計制度，結合家輝公司的實際情況，制定本制度。
固定資產管理與核算的要求
統(tǒng)一固定資產編碼。
統(tǒng)一固定資產目錄。
統(tǒng)一固定資產折舊目錄。
統(tǒng)一固定資產卡片。
統(tǒng)一固定資產計算機管理程序。
統(tǒng)一固定資產報表。
固定資產管理與核算的任務
根據國家固定資產的管理標準，正確劃分固定資產的分類與范圍，明確固定資產管理人員的職責與權限。
反映和監(jiān)督固定資產的增減變動情況。
定期分析、研究固定資產的使用情況。
搞好固定資產的總分類核算和明細分類核算。
按照規(guī)定，正確計提折舊，統(tǒng)籌使用。
定期清查固定資產。
反映和監(jiān)督固定資產更新、大修理計劃的實施情況。
二 固定資產的標準與分類
固定資產的標準
固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等，不屬于生產、經營主要設備的物品、單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應當作為固定資產。