第一章 緒論
1.1論文的研究背景
1.2國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及分析
1.2.1國外內(nèi)部控制現(xiàn)狀及分析
1.2.2國內(nèi)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及分析
第二章 內(nèi)部控制的相關(guān)理論綜述
3.1內(nèi)部控制的定義及目標(biāo)
3.2內(nèi)部控制的作用分析
3.21統(tǒng)合作用
3.22制約與激勵作用
3.23促進(jìn)作用
3.3內(nèi)部控制的基本方式
第三章 目前我國企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
3.1企業(yè)經(jīng)營者內(nèi)部控制意識淡薄
3.2人員素質(zhì)的影響
3.3法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范
3.4內(nèi)部控制目標(biāo)單一，缺乏多元性
3.5對內(nèi)部控制的執(zhí)行缺乏有效的監(jiān)管
第四章 建立健全內(nèi)部控制制度的對策及措施
4.1按現(xiàn)代企業(yè)的要求，建立健全組織規(guī)劃控制
4.1.1設(shè)立管理控制機(jī)構(gòu)
4.1.2推行關(guān)鍵職務(wù)不兼容制度，杜絕高層管理人員交叉任職。
4.1.3恰當(dāng)授權(quán)，實(shí)施“會計(jì)委派制”。
4.2積極開展內(nèi)部審計(jì)，強(qiáng)化事前預(yù)防和事中控制
4.3建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度
4.4完善企業(yè)各方面的內(nèi)部牽制制度
4.5以先進(jìn)計(jì)算機(jī)為手段，實(shí)現(xiàn)高效有序的信息化管理
結(jié)論