51頁
摘要
金融業(yè)是國民經濟的命脈，商業(yè)銀行在金融業(yè)中占主導地位。銀行
業(yè)作為一個高風險、高負債的行業(yè)，因其與整個國民經濟的高度關聯(lián)性，
受到社會各界的高度關注，因此如何防范銀行業(yè)風險和加強內部控制，
已成為銀行界和學術界共同研究的重要課題。但自20世紀80年代以來，
世界各國不斷發(fā)生的金融危機，加劇了國際大銀行的破產，究其根源幾
乎無一例外地被歸結為銀行內部控制存在重大問題。2006年12月我國銀
行業(yè)已經全面對外開放，入世過渡期已經結束，國際化競爭持續(xù)升級，
我國商業(yè)銀行也加快了改革的步伐，但是在改革過程中出現(xiàn)了許多大案
要案，暴露了在內部控制方面的薄弱。國際上巴林銀行的倒閉、愛爾蘭
銀行股價的暴跌都證明了內部控制已經成為商業(yè)銀行的核心競爭力，內
控失效將會給商業(yè)銀行帶來災難性的影響，所以對于商業(yè)銀行內部控制
的研究具有深遠的意義。
本文以上海浦東發(fā)展銀行的內部控制建設為例，對我國商業(yè)銀行內
部控制進行研究。首先充分闡述了當今世界內部控制理論演變，介紹了
西方商業(yè)銀行內部控制的模式，主要是德國全能銀行制的內控制度和美
國分業(yè)管理的內控模式，分析我國與西方發(fā)達國家在商業(yè)銀行內控制度
及內控環(huán)境方面的差異，總結西方商業(yè)銀行內控制度對我國商業(yè)銀行內
控建設的啟示。然后從內部控制環(huán)境、公司治理、組織結構、激勵機制
和執(zhí)行力等方面論述了上海浦東發(fā)展銀行內部控制的現(xiàn)狀及存在的問
鹿，提出了健全激勵約束機制完善公司治理、加強組織協(xié)調、健全內部
挽制制度、加強內部審計和合規(guī)建設、建立健全風險識別和評估體系、
建立“內部控制報告”定期發(fā)布制度等建議，提出要根據(jù)商業(yè)銀行的戰(zhàn)
路目標和銀監(jiān)會的要求，進行內部控制體系建設，這是一項系統(tǒng)工程，
必須有自上而下的重視和全員參與，內部控制才會真正發(fā)揮作用。
本文的創(chuàng)新點:由于浦發(fā)銀行在內部控制建設中進行組織結構調整
引起效率降低，提出來用流程管理的方式和運用現(xiàn)代化信息技術來解決
加強內控與提高效率的矛盾;借鑒《薩班斯法案》，提出商業(yè)銀行“內
部控制報告”定期發(fā)布制度。
關鍵詞:商業(yè)銀行;內部控制;風險管理;內控管理

摘要......……
ABSTRACT...……。二
第l章緒論...........................
1.1選題背景.........................···
.1.2研究的意義.........................…1.3文獻綜述............................
1.4研究方法及章節(jié)安排..................
1.5創(chuàng)新與不足..........................
第2章內部控制驀本理論綜述.............
2.1內部控制的概念及其演變...............
2.2商業(yè)銀行內部控制的基本理論..........
2.3巴塞爾協(xié)議和合規(guī)風險管理............
第3章西方商業(yè)銀行內部控制制度現(xiàn)狀及啟示
3.1德國典型全能銀行制下的內控制度......
3.2美國分業(yè)監(jiān)管下的內控制度............
3.3西方商業(yè)銀行內部控制制度的啟示......
第4章上海浦東發(fā)展銀行內部控制的現(xiàn)狀及存
4.1上海浦東發(fā)展銀行內部控制的現(xiàn)狀.......
4.2上海浦東發(fā)展銀行內部控制存在的問題..
第5章完善上海浦東發(fā)展銀行內部控制的建議
5.1建立健全激勵約束機制，完善公司治理..
5.2運用現(xiàn)代信息技術和流程管理，加強組織協(xié)
5.3構建全面風險管理框架，健全內部控制制度
5.4加強內部審計和合規(guī)建設...............
5.5建立健全風險識別和評估體系...........
5.6建立“內部控制報告”的定期發(fā)布制度...
結語..................................
參考文獻..................................
致謝..................................