摘要
財務內部控制是企業(yè)內部控制的重要組成部分，在財務管理體系中居
于核心地位。一個健全的企業(yè)財務控制體系，實際上是完善的法人治理結
構的體現(xiàn)，財務內部控制的創(chuàng)新和深化，也會促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和
企業(yè)治理結構的完善。根據(jù)企業(yè)的實際經營管理狀況，建立適合本企業(yè)財
務內部控制體系是十分必要的。
本文主要從三個方面展開論述:首先，以內部控制理論為理論基礎，
從財務內部控制的定義、本質、發(fā)展歷史、內容、分類和方法等方面對財
務內部控制進行理論闡述;其次，系統(tǒng)分析了陜西興化公司財務內部控制
的現(xiàn)狀及存在的問題，提出改進的思路;最后，根據(jù)國家頒布的內部控制
規(guī)范要求和公司建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系的需要，為陜西興化公司建立起一
套權責明確、管理科學、激勵與約束相結合的符合陜西興化實際的財務內
部控制制度。本文的重點內容是陜西興化公司財務內部控制制度設計，主
要從財務內部控制機構設置、財務內部控制制度設計目標和思路、財務內
部控制制度內容設計和主要業(yè)務流程設計等方面展開論述。
通過論述，本文認為良好的財務內部控制體系既是公司現(xiàn)代化管理的
需要，也是加強公司財務管理、控制不良行為的需要。本文對陜西興化公
司的財務內部控制體系進行了設計，提出了統(tǒng)一建設財務內部控制的思路
與方法，為規(guī)范陜西興化公司財務內部控制提供了科學思路，對其他企業(yè)
也有一定的借鑒作用。
【關鍵詞】財務控制內部控制控制程序制度設計
1緒論.....................................
1.1選題的目的和意義...........……，....
1.2陜西興化公司概況......................
1.3本文的研究思路和內容體系..............
1.3.1本文的研究思路...................
1.3.2本文的內容體系...................
1.4本文的研究重點和難點.................
2財務內部控制理論概述....................
2.1財務內部控制的定義....................
2.2財務內部控制的本質....................
2.3財務內部控制發(fā)展歷史..................
2.4財務內部控制的內容..........……，...
2.5財務內部控制的分類....................
2.6財務內部控制的基本方法...........……
3.陜西興化公司財務內部控制現(xiàn)狀分析.........
3.1陜西興化公司財務內部控制現(xiàn)狀..........
3.1.1公司籌資業(yè)務現(xiàn)狀.................
3.1.2公司投資業(yè)務現(xiàn)狀.................
3.1.3公司利潤計劃編制業(yè)務現(xiàn)狀.........
3.1.4公司財務部門主要控制業(yè)務現(xiàn)狀.....
3.1.5公司成本管理業(yè)務現(xiàn)狀.............
3.2陜西興化公司財務內部控制存在問題及原因
3.2.1陜西興化公司財務內部控制存在的主
3.2.2陜西興化公司財務內部控制存在問題
3.3改進陜西興化公司財務內部控制的思路....
4.陜西興化公司財務內部控制制度設計.........
4.1財務內部控制制度設計思路和機構設置....
4.1.1財務內部控制制度設計思路.........
4.1.2陜西興化公司財務內部控制的機構設
4.2財務內部控制制度內容設計..............
4.2.1銷售業(yè)務控制制度設計.............
4.2.2生產過程業(yè)務控制制度設計.........
4.2.3采購過程業(yè)務控制制度設計.........
西安理工大學工商管理碩士(邢A)學位論文
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4.2.4貨幣資金收付業(yè)務控制制度設計.……，....
4.2.5存貨業(yè)務控制制度設計.............……，
4.2.6固定資產業(yè)務控制制度設計................
4.2.7工程項目控制制度設計....................
4.2.8投資業(yè)務控制制度設計..……，...........
4.2.9籌資業(yè)務控制制度設計....................
4，2.10內部審計制度設計.......................
5結論……，.……，...........................
謝............................................
考文獻..……，，..............................