摘要
財務(wù)內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分，在財務(wù)管理體系中居
于核心地位。一個健全的企業(yè)財務(wù)控制體系，實際上是完善的法人治理結(jié)
構(gòu)的體現(xiàn)，財務(wù)內(nèi)部控制的創(chuàng)新和深化，也會促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和
企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善。根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營管理狀況，建立適合本企業(yè)財
務(wù)內(nèi)部控制體系是十分必要的。
本文主要從三個方面展開論述:首先，以內(nèi)部控制理論為理論基礎(chǔ)，
從財務(wù)內(nèi)部控制的定義、本質(zhì)、發(fā)展歷史、內(nèi)容、分類和方法等方面對財
務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行理論闡述;其次，系統(tǒng)分析了陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制
的現(xiàn)狀及存在的問題，提出改進(jìn)的思路;最后，根據(jù)國家頒布的內(nèi)部控制
規(guī)范要求和公司建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系的需要，為陜西興化公司建立起一
套權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)、激勵與約束相結(jié)合的符合陜西興化實際的財務(wù)內(nèi)
部控制制度。本文的重點(diǎn)內(nèi)容是陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計，主
要從財務(wù)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置、財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計目標(biāo)和思路、財務(wù)內(nèi)
部控制制度內(nèi)容設(shè)計和主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計等方面展開論述。
通過論述，本文認(rèn)為良好的財務(wù)內(nèi)部控制體系既是公司現(xiàn)代化管理的
需要，也是加強(qiáng)公司財務(wù)管理、控制不良行為的需要。本文對陜西興化公
司的財務(wù)內(nèi)部控制體系進(jìn)行了設(shè)計，提出了統(tǒng)一建設(shè)財務(wù)內(nèi)部控制的思路
與方法，為規(guī)范陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制提供了科學(xué)思路，對其他企業(yè)
也有一定的借鑒作用。
【關(guān)鍵詞】財務(wù)控制內(nèi)部控制控制程序制度設(shè)計
1緒論.....................................
1.1選題的目的和意義...........……，....
1.2陜西興化公司概況......................
1.3本文的研究思路和內(nèi)容體系..............
1.3.1本文的研究思路...................
1.3.2本文的內(nèi)容體系...................
1.4本文的研究重點(diǎn)和難點(diǎn).................
2財務(wù)內(nèi)部控制理論概述....................
2.1財務(wù)內(nèi)部控制的定義....................
2.2財務(wù)內(nèi)部控制的本質(zhì)....................
2.3財務(wù)內(nèi)部控制發(fā)展歷史..................
2.4財務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容..........……，...
2.5財務(wù)內(nèi)部控制的分類....................
2.6財務(wù)內(nèi)部控制的基本方法...........……
3.陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析.........
3.1陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀..........
3.1.1公司籌資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.................
3.1.2公司投資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.................
3.1.3公司利潤計劃編制業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.........
3.1.4公司財務(wù)部門主要控制業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.....
3.1.5公司成本管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀.............
3.2陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制存在問題及原因
3.2.1陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制存在的主
3.2.2陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制存在問題
3.3改進(jìn)陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制的思路....
4.陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計.........
4.1財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計思路和機(jī)構(gòu)設(shè)置....
4.1.1財務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計思路.........
4.1.2陜西興化公司財務(wù)內(nèi)部控制的機(jī)構(gòu)設(shè)
4.2財務(wù)內(nèi)部控制制度內(nèi)容設(shè)計..............
4.2.1銷售業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.............
4.2.2生產(chǎn)過程業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.........
4.2.3采購過程業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.........
西安理工大學(xué)工商管理碩士(邢A)學(xué)位論文
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4.2.4貨幣資金收付業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.……，....
4.2.5存貨業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計.............……，
4.2.6固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計................
4.2.7工程項目控制制度設(shè)計....................
4.2.8投資業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計..……，...........
4.2.9籌資業(yè)務(wù)控制制度設(shè)計....................
4，2.10內(nèi)部審計制度設(shè)計.......................
5結(jié)論……，.……，...........................
謝............................................
考文獻(xiàn)..……，，..............................