我國商業(yè)銀行績效評(píng)估 ——基于因子分析的實(shí)證研究

一 緒論
1. 研究背景和目的
商業(yè)銀行作為金融體系的主體。其效率高低直接影響和制約著國家金融的效率。隨著我國加入世貿(mào)組織，國內(nèi)金融市場(chǎng)正按WTO的要求逐步加大開放力度。銀行業(yè)是金融中介的典型代表，長期以來在世界各國的金融體系中占主導(dǎo)地位，而以商業(yè)銀行為代表的金融中介之所以長期能夠在廣義金融市場(chǎng)中占優(yōu)勢(shì)地位，是由于其在功能和運(yùn)作方式上具有相對(duì)競爭優(yōu)勢(shì)。
商業(yè)銀行是依法吸收活期存經(jīng)營貨幣資金，承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)，并提供全面金融服務(wù)的特殊企業(yè)。它的經(jīng)營目的是在遵法守規(guī)的前體下，追求利潤最大化和股東財(cái)富增值。它具有安全性、流動(dòng)性和盈利性三大基本經(jīng)營原則。目前全國性的商業(yè)銀行有工商銀行，農(nóng)業(yè)銀行，建設(shè)銀行，中國銀行四大國有獨(dú)資商業(yè)銀行，招商銀行，交通銀行，光大銀行等全國性的股份制商業(yè)銀行。
績效是商業(yè)銀行核心競爭力的重要內(nèi)容，也是商業(yè)銀行綜合實(shí)力的重要體現(xiàn)。中外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的生存競爭以及國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行之間的市場(chǎng)競爭，勢(shì)必集中體現(xiàn)為績效的競爭。因此，如何顯著提高我國商業(yè)銀行績效的總體水平，更好地完善績效評(píng)估體系，使國家宏觀政策導(dǎo)向與微觀銀行企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)向協(xié)調(diào)，將是亟待解決的重要問題。商業(yè)銀行是從盈利能力和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中取得與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的收益，使股東的資本價(jià)值在經(jīng)營中不斷增值，達(dá)到股東利益最大化。績效評(píng)估的財(cái)務(wù)指標(biāo)體系就是經(jīng)營管理層的運(yùn)作目的，用稅后凈利潤、股東權(quán)益回報(bào)率指標(biāo)來對(duì)運(yùn)營能力進(jìn)行評(píng)估，將導(dǎo)致商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者不斷加大風(fēng)險(xiǎn)水平，盲目擴(kuò)張高風(fēng)險(xiǎn)的金融業(yè)務(wù)，進(jìn)而獲取短暫的高額利潤和超出平均水平的股東權(quán)益回報(bào)率，使得潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，并且風(fēng)險(xiǎn)最終會(huì)爆發(fā)出來，致使股東或出資者權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p失，使經(jīng)營目標(biāo)最大化的既定目標(biāo)走上不歸路，所以不能忽略風(fēng)險(xiǎn)因素的存在。本文在分析過程中綜合考慮了銀行盈利能力、發(fā)展能力狀況與資產(chǎn)質(zhì)量狀況以及運(yùn)營能力諸方面因素，試圖對(duì)銀行業(yè)績的優(yōu)劣程度給出全面客觀的評(píng)估。