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摘 要
資金管理是企業(yè)整個管理的中樞環(huán)節(jié)，管理質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到企業(yè)其他部門是否能夠健康運行，且資金管理又是財務管理的核心方面，所以企業(yè)必須重視對資金管理的研究和改進，特別是中小民營企業(yè)，在資金運用的分散與集中策略方面還沒有形成一套科學合理的管理體系，也就不利于在日常的經(jīng)營活動中做出科學合理的抉擇，尤其是在金融危機肆虐的當前經(jīng)濟環(huán)境下，做好資金管理決策顯得尤為重要。資金是企業(yè)進行生產(chǎn)､經(jīng)營等一系列經(jīng)濟活動中最基本的要素,資金管理貫穿于企業(yè)整個生產(chǎn)經(jīng)營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財務管理的集中表現(xiàn)｡只有抓住資金管理這個中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益｡因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義｡
目 錄
引 言 1
1 我國中小民營企業(yè)資金管理概述 1
1.1 中小民營企業(yè)的界定 1
1.1.1 要考慮行業(yè)的差異性與企業(yè)發(fā)展變化的動態(tài)性 1
1.1.2 要綜合企業(yè)的生產(chǎn)要素與生產(chǎn)水平、市場地位和組織經(jīng)營管理特點 2
1.2 中小民營企業(yè)的產(chǎn)生背景 3
1.3 中小民營企業(yè)的發(fā)展 3
1.4 中小民營企業(yè)資金管理的重要意義 4
1.5 中小民營企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容 5
1.5.1 企業(yè)資金配置的管理 5
1.5.2 企業(yè)資金使用效率的管理 5
1.5.3 企業(yè)資金安全監(jiān)管的管理 6
2 我國中小民營企業(yè)資金管理存在的主要問題 7
2.1 沒有科學依據(jù) 7
2.2 員工專業(yè)素質(zhì)不高 7
2.3 權(quán)力過于集中，不利于資金的分散管理 8
3 我國中小民營企業(yè)資金管理問題的原因分析 8
3.1 宏觀環(huán)境因素的影響 8
3.2 微觀環(huán)境因素的影響 9
4.1 制定資金強化系統(tǒng)，提升財務管理戰(zhàn)略地位 9
4.2 建立激勵機制 10
4.3 集中調(diào)配，財務控制分析職能突出 10
5 我國中小民營企業(yè)加強現(xiàn)金管理的措施 11
5.1 建立預算管理策略 11
5.1.1 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量預算 11
5.1.2 投資活動現(xiàn)金流量預算 11
5.1.3 籌資活動現(xiàn)金流量預算 12
5.2 提高資金使用效率 12
5.2.1 核定資金的合理需要量 12
5.2.2 確定籌資方案 12
5.2.3 合理運用資金 13
5.2.4 加強對現(xiàn)金流量嚴格控制 13
5.2.5 加強內(nèi)部審計 13
5.3 把握資金結(jié)構(gòu)管理與持續(xù)積累 13
5.3.1 做好資金結(jié)構(gòu)的約束與管理 13
5.3.2 把握靈活多變的資金循環(huán)機制和流程管理 14
5.3.3 做好資金的持續(xù)積累管理 14
結(jié) 論 15
參考文獻 16
致 謝 17

關(guān)鍵詞：資金管理；中小民營企業(yè)；現(xiàn)狀；改進

參考文獻
⑴ 竺素娥．《新編財務管理學》．立信會計出版社，2006
⑵ 石軍偉．試論中小企業(yè)制定戰(zhàn)略的原則及選擇模式 ．《中國集體經(jīng)濟》．2007第7期
⑶ 俞建國．中國中小企業(yè)發(fā)展的長期戰(zhàn)略任務．《中國經(jīng)貿(mào)導刊》．2006第7期
⑷ 鄧學衷．《知識經(jīng)濟與企業(yè)財務管理創(chuàng)新》．2007第8期
⑸ 陳欣．《現(xiàn)代企業(yè)制度下的成本管理模式探析》．財會月刊．2006年12期
⑹ 馮巧根．新世紀財務管理的新發(fā)展，《財會月刊》．2007年6期
⑺ 袁潔 、柳春芳．《淺議知識經(jīng)濟時代的會計觀念》．財政與會計出版社．2008
⑻ 陳家貴、黃群慧．《我國中小企業(yè)發(fā)展的幾個問題》．經(jīng)濟管理出版社．2008
⑼ 張兆國、吳益格．《知識經(jīng)濟時代的企業(yè)財務管理特征》．中國軟科學出版社．2007