17頁共計12951字
內(nèi) 容 提 要
在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，無論是企業(yè)債權(quán)人、股東、企業(yè)管理者或其它信息使用者都日益關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流量及創(chuàng)造現(xiàn)金的能力。即使企業(yè)有盈利能力，但若現(xiàn)金周轉(zhuǎn)不暢、調(diào)度不靈，也將嚴(yán)重影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營償債能力，直接影響企業(yè)的信譽(yù)，最終影響企業(yè)的生存。因此現(xiàn)金流量信息在企業(yè)經(jīng)營和管理中越來越顯重要，日益受到企業(yè)理財人員的關(guān)注。


目 錄


一、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制方法…………………………………………………………5
㈠現(xiàn)金流量表現(xiàn)有編制方法的簡介………………………………………………………5
㈡現(xiàn)金流量表快捷編制方法的探討………………………………………………………6
二、現(xiàn)金流量表的分析……………………………………………………………………13
㈠現(xiàn)金流量及其結(jié)構(gòu)分析…………………………………………………………………14
㈡現(xiàn)金流量表與損益表比較分析…………………………………………………………14
㈢現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表比較分析……………………………………………………14
㈣分析企業(yè)投資回報率……………………………………………………………………15
㈤分析企業(yè)固定付現(xiàn)費(fèi)用的支付能力……………………………………………………15
㈥分析企業(yè)資金來源比例和再投資比例…………………………………………………16
參考文獻(xiàn)……………………………………………………………………………………16

關(guān)鍵詞： 現(xiàn)金流量表 間接法 直接法 隨時確認(rèn)法 電子表格法 投資回報率 固定付現(xiàn)費(fèi)用的支付能力
參考文獻(xiàn)

1. 李磊，“利用現(xiàn)金流量表進(jìn)行企業(yè)財務(wù)狀況分析” ，《會計之友》1999年第4期
2. 梁筱芳，“怎樣分析現(xiàn)金流量表” ，《河北財會》2000年第2期
3. 于長春，《新會計準(zhǔn)則及會計制度（一）》
4. 侯加恒，《企業(yè)會計準(zhǔn)測－現(xiàn)金流量表》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社
5. 李玉周，《現(xiàn)金流量表閱讀與分析》，東南財經(jīng)出大學(xué)版社
6. 張中秀，《現(xiàn)金流量表設(shè)計閱讀與分析（修訂本）》，企業(yè)管理出版社
7. 張中秀、趙勝，《現(xiàn)金流量表設(shè)計、閱讀與分析》，企業(yè)管理出版社
8. 中華人民共和國財政部制定 ，《企業(yè)會計準(zhǔn)則》， 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社
9. [美] Carl s. Warren ，《Accounting》、South-Western/ITP, 1996
10. [美] Stephen H Penman，劉力、陸正飛等譯，South-Western/ITP， 1996
11. [美] Charles H. Gibson ，《 財務(wù)報表分析 (第七版)》原出版者：South-Western/ITP, 1998
12. [美]肯尼斯•漢科 尤西•李凡特，張凱 劉英等譯，《現(xiàn)金流量與證券分析》，華夏出版社