論關(guān)聯(lián)企業(yè)的識別與債權(quán)人法律救濟


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論關(guān)聯(lián)企業(yè)的識別與債權(quán)人法律救濟


目 錄


內(nèi)容摘要、關(guān)鍵詞 1
一、關(guān)聯(lián)企業(yè)概念的界定及其識別特征 1
（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)是企業(yè)聯(lián)合體的組成成員 2
（二）各關(guān)聯(lián)企業(yè)均具有獨立的法律地位 2
（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在著一定的經(jīng)濟利益聯(lián)系紐帶 3
（四）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在直接或間接的控制關(guān)系或重大影響關(guān)系 4
二、關(guān)聯(lián)關(guān)系的濫用與關(guān)聯(lián)公司債權(quán)人之間的沖突 6
三、關(guān)聯(lián)企業(yè)債權(quán)人的法律救濟——比較法視野 9
（一）利益補償規(guī)則 9
（二）法人格否認 9
（三）實質(zhì)合并規(guī)則 10
（四）抵銷禁止規(guī)則 10
（五）債權(quán)居次規(guī)則 10
注釋與參考文獻 11



論關(guān)聯(lián)企業(yè)的識別與債權(quán)人法律救濟

內(nèi)容摘要：自法人股東（corporate shareholders）和公司轉(zhuǎn)投資合法化之后，公司之間的關(guān)系越來越復(fù)雜。曾經(jīng)有過輝煌歷史的股份有限公司已不再獨領(lǐng)風(fēng)騷，取而代之的是一個個巨大的企業(yè)集團，股份公司只不過是它的一分子而已。在感慨之余，我們必須理智地認識到，企業(yè)的結(jié)構(gòu)和形式永遠是應(yīng)企業(yè)生存環(huán)境的要求而變革的。關(guān)聯(lián)企業(yè)的形成，一方面適應(yīng)了企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實需要；另一方面，通過構(gòu)架企業(yè)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，控股股東、董事等內(nèi)部人借助關(guān)聯(lián)交易在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間進行非常規(guī)的資產(chǎn)和利益轉(zhuǎn)移，損害關(guān)聯(lián)企業(yè)中的從屬公司、債權(quán)人、少數(shù)股東等弱者的利益，這對傳統(tǒng)公司法所確立的利益平衡法律機制提出了嚴峻的挑戰(zhàn)。企業(yè)結(jié)構(gòu)的復(fù)雜化要求健全和完善相應(yīng)的法律制度，如何對關(guān)聯(lián)企業(yè)和關(guān)聯(lián)交易進行法律規(guī)制遂成為一個重要的法律課題。在我國，隨著股東利益日趨獨立，復(fù)雜的關(guān)聯(lián)企業(yè)結(jié)構(gòu)以及紛繁的關(guān)聯(lián)交易類型已經(jīng)出現(xiàn)，圍繞上市公司建立起來的關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易尤為盛行，這應(yīng)當(dāng)引起法學(xué)界的高度重視。本文擬結(jié)合美國、德國、我國臺灣等國家和地區(qū)規(guī)制關(guān)聯(lián)企業(yè)的成功經(jīng)驗，重點探討關(guān)聯(lián)企業(yè)的識別和債權(quán)人保護的法律問題。
關(guān)鍵詞：關(guān)聯(lián)企業(yè) 債權(quán)人

一、關(guān)聯(lián)企業(yè)概念的界定及其識別特征

　　關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)的概念，目前法學(xué)界尚無一個公認的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。世界上對關(guān)聯(lián)企業(yè)規(guī)定最全面的當(dāng)屬德國。德國《股份公司法》（1965年）第一編用8個條文、第三編用47個條文對關(guān)聯(lián)企業(yè)作了專門規(guī)定。該法第15條對關(guān)聯(lián)企業(yè)的范圍進行了界定：關(guān)聯(lián)企業(yè)是指在相互關(guān)系上為被多數(shù)參與的企業(yè)和多數(shù)參與的企業(yè)、從屬企業(yè)和控制企業(yè)、康采恩企業(yè)、相互參與的企業(yè)或為關(guān)系企業(yè)合同當(dāng)事方的法律上獨立的企業(yè)。美國各州成文法上并沒有關(guān)聯(lián)企業(yè)的規(guī)定，但其秉承英美法系的法律傳統(tǒng)，運用判例對關(guān)聯(lián)企業(yè)予以規(guī)范。我國臺灣地區(qū)“公司法”于1997年5月31日進行了修訂，仿歐美規(guī)定增加了第六章之一“關(guān)系企業(yè)”。該法第369條之1規(guī)定：“本法所稱關(guān)系企業(yè)，指獨立存在而相互間具